中小企业抵押贷款风险特征与管理研究

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3.0 陈辉 2024-11-19 5 4 671.79KB 51 页 15积分

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摘要

中小企业是经济发展和社会稳定的重要支柱。国家要求各金融机构应当加大

对中小企业支持的力度，切实解决中小企业融资中的实际困难。各家银行认真贯

彻落实国家扶持中小企业发展的各项方针政策，纷纷加大了对中小企业贷款的比

重。从各家银行的现实情况看，以财产作抵押或质押的融资是银行向中小企业贷

款的主要方式，占 80%以上。这种特征的出现，是银行在现有信贷技术的约束下，

针对中小企业财务信息失真，信息严重不对称问题做出的被动选择。

本文在介绍了中小企业贷款难的主要原因和中小企业贷款风险向银行转嫁的

情况后，主要分析银行发放中小企业贷款的主要风险因素。试运用巴塞尔新资本

协议的违约概率和违约损失率的测算方法对中小企业抵押贷款的风险进行分析；

通过实证研究，揭示中小企业抵押贷款的主要风险特征；剖析中小企业抵押贷款

风险实例，得出有了抵押担保并不等于银行债权有保证的结论。文中总结出银行

发放中小企业抵押贷款的风险防控和加强管理的五项管理建议：1、建立系统规范

的中小企业贷款的流程；2、提高银行对抵押物评估的工作质量和水平；3、加强

银企长期合作，稳定银企关系；4、注重企业法人的品质分析并建立企业征信系统；

5、创新中小企业信贷风险管理技术。指出，银行必须牢记风险是金融业的永恒主

题，发放抵押担保贷款时，依然要关注中小企业的第一还款来源。这是本文的写

作目的之一。

本文结构上由四个部分组成：第一部分，简要阐述了本文研究的背景和意义，

研究的途径和方法。概括了国内外对抵押贷款研究的情况，相关概念、涉及的法

律和范围的界定。第二部分，对中小企业贷款难的主要原因进行分析，介绍中小

企业贷款风险向银行转移的因素，说明银行发放抵押贷款的动机。第三部分，通

过实证和案例分析，指出银行发放中小企业抵押贷款的风险特征和主要风险因素，

介绍主要的测算指标。对案例的剖析，得出风险防范的重点。第四部分，提出银

行发放中小企业抵押贷款的风险防控和管理的建议，以及对我们工作的启示。

关键词：中小企业抵押贷款风险特征实证案例

ABSTRACT

Small and medium enterprises (SMEs) are an important pillar of social stability

and economic development. The nation requires financial institutions increase

support for SMEs and seek solutions to SME financing in the practical difficulties.

Conscientiously implement of all principles and policies on supporting development

of SMEs, banks have increased the proportion of loans to those enterprises. From

the realities of the banks, that the enterprises look to property as collateral or pledge for

loans are the main sort of the financing, accounting for more than 80%. And the

emergences of such features are the banks’ passive choice, at the existing technology

and credit constraints, focusing on the financial information distortion and severe

asymmetric information problem of the SMEs.

In this paper, the main topic is the analysis of the main risk factors of banks

providing loans to SMEs, after introducing reasons for difficulty in obtaining loans for

SMEs and the transformation of their credit risk to banks. Use the methods of

the default probability and default loss rate in the New Basel Accord as to measure

SMEs mortgage risk; Work through empirical research to reveal the main risk

characteristics of SMEs mortgage; Analyze the actual examples; Finally, draw the

conclusion that the collateral does not mean to ensure the claims. The paper makes

five suggestion to prevent risk and strengthen the management for SMEs

mortgage:1.Set up a standardized procedures to release loans to SMEs;2. Improve the

level of assessment on collateral; 3. Strengthen the long-term cooperation between the

bank and the enterprises, stable the bank-enterprise relationships; 4. Focus on the

analysis of the quality of corporation and set up business credit information system;

5. Innovate small and medium-sized credit technology, try a variety of loan guarantees.

The paper also points out that bank must keep in mind that the risk is always the

core of the financial industry. When releasing mortgage, banks should still concern

about the first source of repayment, which is one of the purposes of writing this

article. This paper consists of four parts:

In the first part, the paper briefly described the background, significance,

means of research, home and aboard relevant research, concepts, and the legal definition

concerned.

In the second part, an analysis of the main reasons for difficulty to SMEs financing

has been conducted, which introduce the risk factors transferring to banks and the

motivation for bank to issue mortgage.

In the third part, through the evidence and case studies, the major risk factors of

issue SMEs mortgage have been pointed out, otherwise, the paper introduce the

main indicators measured. So it concludes the stress of risk prevention through the

real cases analysis.

Part IV, the paper makes some suggestions to prevent risk on SMEs mortgage, as

well as inspiration for work.

Key words: Small and Medium Enterprises, Mortgage, Risk

characteristics, Empirical cases.

中文摘要

ABSTRACT

第一章绪论 .................................................. .1

§1.1 本文研究的背景及意义 ...................................1

§1.2 国内外对抵押贷款研究的综述 ............................. 3

§1.2.1 抵押贷款的重点是控制信用风险 ......................3

§1.2.2 对于抵押贷款的担保效果分析 ........................4

§1.2.3《巴塞尔新资本协议》及内部评级法的综述 ............ 4

§1.3 本文研究的途径和方法 ...................................5

§1.4 本文研究的目的与创新 ...................................6

第二章中小企业融资难的主要原因分析 ............................ 7

§2.1 中小企业融资的概况 .....................................7

§2.2 中小企业融资的特点 ..................................... 7

§2.3 中小企业融资难的原因分析 ............................... 8

§2.3.1 企业自身的原因分析 ............................... 8

§2.3.2 银行信贷体制的原因 ............................... 9

§2.3.3 担保机制不健全的原因 ............................ 11

第三章中小企业贷款违约率和违约损失率的分析 ................... 13

§3.1 违约概率与违约损失率的定义 ............................ 13

§3.2 中小企业违约率和违约损失率与其它企业的比较 ............14

§3.2.1 中小企业抵押贷款违约率的分析 .................... 14

§3.2.2 中小企业抵押贷款违约损失率分析 ...................14

§3.3 中小企业违约概率与违约损失率的测算 ....................15

§3.3.1 中小企业贷款违约概率测算 ........................ 15

§3.3.2 中小企业贷款违约损失率测算 ...................... 17

§3.4 违约概率的模型分析 ....................................21

第四章中小企业抵押贷款的风险特征 ............................. 27

§4.1 银行内部的操作风险 ....................................27

§4.1.1 信息不对称带来的逆向选择和道德风险 .............. 27

§4.1.2 信贷人员缺乏有效的风险分析和评估方法 ............ 27

§4.2 来自外部的主要风险 .................................... 28

§4.2.1 资产流动性风险 ...................................28

§4.2.2 抵押物的评估风险 .................................28

§4.2.3 房地产价格风险 ...................................28

§4.2.4 房地产产权风险 ...................................29

§4.2.5 借款人的信用及偿债能力风险 .......................29

第五章中小企业抵押贷款风险特征实例剖析 ........................ 31

§5.1 若第三人先于银行对抵押物查封，则银行陷入被动局面 ......31

§5.2 若抵押物之土地为有条件使用，则抵押物处置困难 ..........32

§5.3 若债务人或抵押人主观恶意，则银行实现债权受阻 ..........34

§5.3.1 在抵押房地产上设置租赁，阻碍执行 ................ 34

§5.3.2 将自有财产抵押给他人，逃避债务 .................. 34

§5.3.3 利用法律、政策，抵抗执行 ........................ 35

§5.4 若抵押物为动产，则担保能力较弱 ........................35

§5.5 若处分的财产价值远大于债权，则法院可以不予处分 ........36

§5.6 若抵押物执行拍卖或变卖，则其价值或将严重缩水 ..........36

第六章中小企业抵押贷款的风险管理建议 ......................... 39

§6.1 建立系统规范的中小企业贷款的流程 ......................39

§6.2 提高银行对抵押物评估的工作质量和水平 ..................40

§6.3 加强银企合作确立长期稳定的银企关系 ....................40

§6.4 注重企业法人的品质分析并建立企业征信系统 ..............41

§6.5 创新中小企业信贷风险管理技术 ..........................42

第七章结论 ................................................... 43

参考文献 ....................................................... 45

在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得成果 ................. 47

致谢 ......................................................... 49

第一章绪论

§1.1 本文研究的背景及意义

中小企业在不同国家，不同经济发展阶段，不同行业对其的界定标准不尽相

同，随着经济的发展而发生变化，各国一般都从质和量两个方面对中小企业进行

定义。质的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等；量的指

标主要包括雇佣人数、实收资本、资产总值等。量的指标较质的指标更直观，数

据选取容易，大多数国家都以量的标准进行划分。如美国国会 2001 年出台《美国

小企业法》对中小企业的界定为雇员人数不超过 500 人。英国、欧盟等在采取量

的指标的同时，也以质的指标作为辅助。我国于 2003 年 2 月 19 日发布了《关于

印发中小企业标准暂行规定的通知》，对主要行业的中小企业的标准做出了明确的

界定，该标准是根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制

定的。按照《通知》的规定，不同行业的中小企业应按照标准认定。例如：工业，

中小型企业须符合以下条件：职工人数 2000 人以下，或销售额 30000 万元以下，

或资产总额为 4000 万元以下。其中：中型企业须同时满足职工人数 300 人以上、

销售额 3000 万元及以上、资产总额 4000 万元及以上，其余为小型企业。对建筑

业、批发和零售业、交通运输和邮政业、住所和餐饮业等也作出了明确的界定。

中小企业是经济发展和社会稳定的重要支柱。亚太经合组织 21 个国家和地区

的中小企业户数占各自企业总量的 97%—99.7%，就业占 55%—78%， GDP 比重占

50%以上，出口总量占 40%—60%。我国目前在工商注册登记的中小企业已经超过

1000 万家，占全国注册登记企业总数的 99.1%，其工业总产值、销售收入、实现

利税、出口总额已分别占全国的 66%、57%、50%和 60%左右；流通领域中小企业占

全国零售网点的 90%以上，中小企业还提供了大约 75%的就业岗位。因此，国家要

求各金融机构应当对中小企业提供金融支持，努力改进金融服务，转变服务作风，

增强服务意识，提高服务质量。值得注意的是，去年以来，世界经济金融形势日

趋严重，市场前景看淡，导致许多中小企业经营过程中金融支持严重不足的瓶颈

问题日益突出。备受煎熬的广大中小企业，在经济寒流与市场的夹缝中艰难求索

和生存。近期，国务院提出了扩大内需的十项措施及金融促进经济发展的三十条

意见，切实解决中小企业融资中的实际困难。各家商业银行认真贯彻落实国家扶

持中小企业发展的各项方针政策，将“强化中小企业服务在业务发展战略中重要

支持作用”纳入各自的长期发展战略。如中国银行确定的支持中小企业业务发展

的基本原则是：“积极发展，审慎管理；因地制宜，分类指导；控制风险，合理定

位；综合服务，高效协调”。中国人民银行最近一次调查结果显示，截至 2008 年

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摘要：

摘要中小企业是经济发展和社会稳定的重要支柱。国家要求各金融机构应当加大对中小企业支持的力度，切实解决中小企业融资中的实际困难。各家银行认真贯彻落实国家扶持中小企业发展的各项方针政策，纷纷加大了对中小企业贷款的比重。从各家银行的现实情况看，以财产作抵押或质押的融资是银行向中小企业贷款的主要方式，占80%以上。这种特征的出现，是银行在现有信贷技术的约束下，针对中小企业财务信息失真，信息严重不对称问题做出的被动选择。本文在介绍了中小企业贷款难的主要原因和中小企业贷款风险向银行转嫁的情况后，主要分析银行发放中小企业贷款的主要风险因素。试运用巴塞尔新资本协议的违约概率和违约损失率的测算方法对中小企业抵押...

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