新资本协议下我国商业银行操作风险管理研究
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ABSTARCT
第一章 绪论.....................................................................................................................1
§1.1 本文的研究背景和意义.................................................................................1
§1.2 本文研究内容、目标和方法.........................................................................2
§1.3 本文的重点、创新和不足.............................................................................4
第二章 国内外研究综述及发展趋势.............................................................................5
§2.1 国内外研究综述.............................................................................................5
§2.1.1 国外研究综述........................................................................................5
§2.1.2 国内研究综述........................................................................................7
§2.2 国外操作风险管理最新进展.........................................................................8
§2.2.1 操作风险管理战略的制定....................................................................8
§2.2.2 风险管理模式的新进展........................................................................9
§2.3 操作风险管理发展趋势.................................................................................9
第三章 商业银行操作风险基本理论分析...................................................................12
§3.1 新资本协议下操作风险理念.......................................................................12
§3.1.1 构成和基本原则..................................................................................12
§3.1.2 操作风险的含义..................................................................................14
§3.1.3 操作风险的识别..................................................................................15
§3.1.4 操作风险的特征..................................................................................18
§3.2 商业银行操作风险的度量...........................................................................19
§3.2.1 基本指标法..........................................................................................19
§3.2.2 标准法..................................................................................................20
§3.2.3 高级计量法..........................................................................................21
§3.2.4 其他方法..............................................................................................22
§3.3 操作风险度量的常用模型...........................................................................24
§3.3.1 自上而下法..........................................................................................24
§3.3.2 自下而上法..........................................................................................25
§3.3.3 优缺点比较..........................................................................................27
第四章 我国商业银行操作风险具体分析...................................................................29
§4.1 传统银行操作风现状及原因分析...............................................................30
II
§4.1.1 传统银行操作风险现状分析..............................................................30
§4.1.2 传统银行操作风险原因分析..............................................................33
§4.2 网上银行操作风现状及原因分析...............................................................35
§4.2.1 网上银行操作风险现状分析..............................................................35
§4.2.2 网上银行操作风险原因分析..............................................................36
§4.3 我国商业银行操作风险度量方法的选择...................................................38
§4.3.1 我国银行业操作风险度量研究现状..................................................38
§4.2.2 各种操作风险度量方法的比较分析..................................................39
§4.3.3 我国商业银行的自身条件分析..........................................................41
§4.3.4 操作风险度量方法的选择........................................................................42
第五章 我国商业银行操作风险实证分析...................................................................43
§5.1 模型的选取...................................................................................................43
§5.2 数据的选择...................................................................................................45
§5.3 模型的运用...................................................................................................46
§5.3.1 回归分析..............................................................................................46
§5.3.2 有效性检验..........................................................................................47
§5.4 实证结果分析...............................................................................................48
第六章 我国银行业操作风险管理的对策与建议.......................................................51
§6.1 国际商业银行操作风险管理经验借鉴.......................................................51
§6.1.1 德国商业银行操作风险管理对策......................................................51
§6.1.2 汇丰银行操作风险管理对策..............................................................53
§6.2 我国商业银行操作风险管理的差距...........................................................55
§6.3 传统银行操作风险管理的对策建议...........................................................57
§6.3.1 健全内部控制......................................................................................57
§6.3.2 加强外部监督......................................................................................59
§6.3.3 建立操作风险缓解机制......................................................................59
§6.4 网上银行操作风险管理的对策建议...........................................................61
参考文献.........................................................................................................................63
在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得成果.............................................66
致谢.................................................................................................................................67
第一章 导论
1
第一章 绪论
§1.1 本文的研究背景和意义
自金融机构诞生以来，其经营过程中一直存在着操作风险，这是一种古老的
风险种类，但金融机构对操作风险的认识和管理与市场风险和信用风险相比长期
处于较低水平。20 世纪 90 年代以来，随着金融创新、金融全球化以及信息技术的
日益复杂，操作风险案例时有发生，巴林银行、大和银行等许多国际大型金融机
构因严重的操作风险管理失败导致了巨大损失，操作风险才引起了银行和监管部
门的重视。在 1999 年6月、2001 年1月和 2003 年4月，国际清算银行(BIS)下属
的巴塞尔委员会(Basel Committee)分别发布了三个版本的新协议征求意见稿[1]。新
协议中一项重要的修改，就是将操作风险纳入风险资本的计算和监管框架。这一
做法，引起了金融业、专家学者和各国监管当局对操作风险的广泛关注和讨论。
2004 年6月，巴塞尔委员会酝酿 6年之后终于发布了新巴塞尔协议正稿，其
中特别引人注目的一大变化就是将操作风险纳入风险资本的计算与监管框架中，
并且要求商业金融机构为操作风险配置相应的资本金水平，披露更为详细的有关
操作风险的信息，建立操作风险损失数据库。操作风险开始与信用风险和市场风
险并重成为商业金融机构的三大风险。
但是从全球范围内来看，已经建立有效的操作风险管理框架和操作风险损失
数据库的金融机构并不多，用于衡量和监控操作风险的各种模型和工具的开发和
运用也远远没有信用风险管理和市场风险管理那样成熟。执行制度不严、检查监
督不力、查处力度不强是操作风险的主要问题。从宏观层面看，全球经济一体化
加强，金融管制逐渐松动，都为操作风险的发生提供了契机。但商业银行对操作
风险的重视程度不高，对操作风险的认知程度更是缓慢，同时，信息技术的应用
日益广泛，金融创新产品不断出现，金融服务日益复杂化，而金融机构不能很快
的适应这些变化，许多业务创新伴随着诸多问题也带来更多的操作风险，至今仍
停留在“边干边完善”的初始阶段[2]。从微观层面看，许多理论学者对操作风险的
研究大多都拘泥于巴塞尔新资本协议中关于操作风险的阐述，集中于研究操作风
险管理框架，高要求的操作风险计量模型，并没有对我国商业银行所发生的操作
风险的特征和具体实际原因进行深入分析，所提出的操作风险损失计量模型也因
应用要求较高，或我国商业银行发展所限，而不能有效计量损失。同时，国内商
新资本协议下我国商业银行操作风险管理研究
2
业银行实务界在这方面的实践经验也还比较缺乏，管理手段单一，管理过程中对
人的因素重视不够。因此我国商业银行的操作风险管理尚处于初级阶段，无论是
制度规则、认识水平或计量水平都比较低。
巴塞尔新资本协议的有关规定代表了今后资本监管的大趋势，一些国际上的
大银行已经按照新协议的要求开始了全面的操作风险管理。在未来几年内，我国
商业银行界按照新协议的要求组织实施操作风险管理已是大势所趋，从长远来看，
这也是我国银行业提高国际竞争力与国际接轨的必要通道。
目前我国商业银行总体资本充足率较低、业务规模不大、风险管理水平不高、
与国际上大银行的操作风险管理水平相比差别较大，新资本协议的实施又给我国
银行业带来新的挑战。因此为了应对这些挑战，银监会提出了“两步走”和“双
轨制”的基本策略。所谓“两步走”就是先执行 1988 年资本协议，商业银行应首
先按照《商业银行资本充足率管理办法》的要求，大力提高资本充足率水平，在
过渡期结束时(2007 年1月1日)，确保绝大多数商业银行资本充足率可以达到或超
过8%。与此同时，鼓励大银行开发内部评级体系，条件成熟时采取内部评级法进
行资本监管。而“双轨制”就是将来对商业银行资本监管不搞“一刀切”，具备条
件的大商业银行采取《新资本协议》进行资本监管；对其它银行，继续按照《商
业银行资本充足率管理办法》实施资本监管。因此，现阶段我国有必要借鉴新协
议积极推动商业银行提高风险管理水平，除了谨慎选择风险衡量方法和技术外，
各家银行还须建立并逐步完善操作风险管理体系，为今后实施新协议奠定必要的
基础。在新协议下研究我国商业银行操作风险管理问题，不仅是个前沿课题，而
且具有重大的理论意义和实践价值。
§1.2 本文研究内容、目标和方法
操作风险是商业银行继信用风险、市场风险和流动性风险后的一个重要而生
动的实际议题，是国内银行业经常发生且不容回避的一个问题。近期国内外发生
的一系列案件大都与操作风险有关，商业银行需要尽快研究操作风险的控制问题。
但是目前国内大部分学者对操作风险的研究主要拘泥于巴塞尔新资本协议中关于
操作风险的阐述，并没有对我国商业银行所发生的操作风险的特征和具体实际原
因进行深入分析，而国内商业银行实务界在这方面的实践经验也比还较缺乏。基
于此，本文借鉴巴塞尔新协议中有关操作风险监管的理念，结合理论与实证分析
对国内银行业的操作风险进行研究，试图为现阶段国内银行业管理操作风险探索
一条大致路径，以便于提高其管理操作风险的能力，为将来实施新协议做好充分
第一章 导论
3
的准备。
本文共分为六章，其内容如下：第一章，导论，介绍了本文的研究背景和意
义，指出了本文的重点、创新和不足，以及本文的研究目标；第二章，对操作风
险已有的研究、文献进行了综述，并对国外商业银行操作风险的最新进展情况进
行了概述。在此基础上对操作风险的发展趋势进行了预测；第三章，通过查阅相
关文献，阐述了新资本协议中有关操作风险的基本理论；第四章，对当前我国商
业银行操作风险进行了概述，包括国内商业银行传统操作风险以及网上银行操作
风险的现状及具体原因分析，并结合我国商业银行的具体情况以及计量模型的特
点，得出适合我国商业银行操作风险损失计量的模型。第五章，运用相关模型、
数据，选取三家商业银行进行了实证分析，并结合了三家银行的具体情况进行了
模型的有效性检验。第六章，基于我国商业银行操作风险的理论概述，综合新协
议中有关操作风险监管的理念与国内银行业操作风险产生的原因，针对我国商业
银行操作风险管理中产生的问题，就现阶段国内银行业如何加强操作风险管理提
出了若干建议和对策。
在研究方法上本文采用了演绎归纳法，对商业银行操作风险案件进行了归纳
分类；举例法，以工商银行、中国银行、交通银行以及德国商业银行和汇丰银行
为例进行了操作风险的分析；定性与定量相结合的方法，对我过商业银行操作风
险的具体现状进行定性分析，并运用一定的模型，搜集相关数据对部分银行操作
风险进行定量分析；理论联系实际，将巴塞尔协议中有管操作风险的基本理论运
传统银行操作风险
现状及原因分析
我国商业银行操作
风险的实证分析
网上银行操作风险
现状及原因分析
适合我国商业银行操
作风险的计量模型
新资本协议框架下
操作风险基础理论
国内商业银行操作
风险研究
我国商业银行操作风险管理的
对策建议
图1.1 技术路线图
新资本协议下我国商业银行操作风险管理研究
4
用到具体商业银行操作风险管理中，并加以深化。
§1.3 本文的重点、创新和不足
本文在经济改革和金融改革的背景下，归纳了国内外关于商业银行操作风险
的相关理论，并结合我国具体的商业银行操作风险状况，运用相关模型进行了实
证分析，进而提出了相关的对策建议。其重点是：1）根据我国商业银行发展特点
及自身条件，找出了适合我国商业银行操作风险度量的方法。2）运用收入模型，
选取最新的数据对工商银行、中国银行、交通银行的操作风险进行了实证分析，
并提出了操作风险管理的相关对策建议。
本文在以下方面进行了创新：
1）在对我国商业银行操作风险进行具体分析时，
考虑到了网上银行这一新兴事物，对网上银行操作风险频繁发生的原因进行了深
入分析，并提出了相关的对策建议。2）在对我国商业银行操作风险进行实证分析
时，综合了两种比较权威的收入模型，选取了更多的解释变量，以使模型精确程
度更高，并运用实际数据对对回归结果进行了有效性检验。
但是由于各种原因，本文的研究还存在以下不足：
1）限于精力和篇幅，本文在对我国商业银行操作风险的现状、原因进行具体
分析时，主要进行了制度层面的分析，研究重点集中于基本面上的制度分析和对
策设计，但对操作风险技术性的层面剖析比较少。并且由于网上银行发展时间较
短，对其操作风险的研究较少，更缺乏对网上银行操作风险损失数据的统计，因
此对这一内容的研究并不深入。
2）由于我国商业银行还没有建立操作风险损失数据库，损失积累过少，也没
有对操作风险损失进行计量的具体模型，尚没有到进行全面数据分析的时机，因
此本文的实证部分和数据运用部分比较薄弱。并且对回归结果进行检验时所选取
的变量也还存在一定误差，待今后数据充实后，可以进行更精确的分析研究。
第二章 国内外研究综述及发展趋势
5
第二章 国内外研究综述及发展趋势
§2.1 国内外研究综述
2004年6月26日，经过长达6年的深入研究、分析和听取多方面的意见，十国
集团(G10)1的中央银行行长和银行监管当局负责人正式批准并公布了《资本计量和
资本标准的国际协议：修订框架》，即《新资本充足率框架》，现在普遍称之为《巴
塞尔新协议》。与1988年协议相比,巴塞尔新协议有很多改进之处，但其中最突出
的是对操作风险提出了明确的资本要求，并将操作风险资本要求纳入银行资本充
足率的计算公式当中，以此来提高资本要求的风险敏感度。
从全球范围来看,国际银行界及监管部门对操作风险的研究和管理经历了一
个从不认识到逐步深入研究的渐进过程。而近年来，国内的众多理论界学者和银
行管理人员，也对商业银行操作风险管理进行了研究和探讨。他们对操作风险的
研究土要集中在商业银行操作风险的管理框架、操作风险度量模型、保险在商业
银行操作风险上的运用以及我国商业银行操作风险的研究。
§2.1.1 国外研究综述
国际银行届及监管部门对操作风险的研究和管理经历了一个从不认识到逐步
深入研究的渐进过程。20世纪90年代初期，国际银行业开始正确分辨和识别银行
所面临的操作风险，当时对于操作风险还没有统一定义，没有普遍认同的衡量方
法，没有可以公开获取的数据库，没有成熟的技术和软件，也没有弓|起监管者足
够的关注。直到90年代末期，尤其是1999年6月巴塞尔委员会颁布的“新资本协议
框架”一文提出银行应对操作风险进行定量分析以后，操作风险才开始受到重视。
2002年，巴塞尔委员会提出操作风险管理的十条原则，成为各国银行业构建操作
风险管理框架的基本准则。巴塞尔新资本协议指出：银行应开发出一个管理操作
风险的框架，并通过该框架评价资本充足率。框架应根据管理操作风险的政策规
定，覆盖银行对操作风险的偏好和承受能力，包括操作风险向银行外部转移的程
度和方式，框架还应制定银行识别、评估、监测和控制／缓释这类风险方法的政
策。
1十国集团成立 于 1961 年，由美、英、法、日、意、荷、比、加、德 、瑞典以及瑞士等国组成。
摘要：
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I目录中文摘要ABSTARCT第一章绪论.....................................................................................................................1§1.1本文的研究背景和意义.................................................................................1§1.2本文研究内容、目标和方法.....................................................
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作者：陈辉
分类：高等教育资料
价格：15积分
属性：67 页
大小：819.2KB
格式：PDF
时间：2024-11-19
