我国商业银行客户信用评价体系研究

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摘要

信用风险是银行面临的主要风险。2008 年发生的次贷危机又一次引发了全球

范围的银行业危机。此次危机再次表明，一旦银行业风险得不到有效控制，很容

易引起连锁反应，从而引发全局性、系统性的金融危机，并殃及整个经济生活，

甚至会导致经济秩序混乱与政治危机。为了避免危机的再次发生，我们必须提高

银行对客户的信用评级水平以降低商业银行的金融风险。我们应以此次危机作为

契机，对我国现行的信用评级指标进行重新构建，使其能在商业银行客户信用评

级过程中发挥更大的作用。

我国的信用评级业开展相对较晚，同发达国家相比我们无论是信用评级理论

还是信用评级方法都处于初级阶段，因此我们必须借鉴国外关于信用评级的先进

理论和方法来改进我国的信用评级工作，进一步降低信用风险的发生可能性。对

于商业银行来说，商业银行的触角深入到我们经济生活的任何角落，因此商业银

行的信用风险很容易放大到我们整个经济生活中。构成银行信用风险的主要来源

是银行贷出的款项是否能够按照契约及时收回，如果贷款客户未能及时按约偿还

贷款，则银行的信用风险加大，因而银行客户的信用状况直接关系到银行的稳定

和安全。本文的写作目的旨在通过借鉴国外先进的信用评级指标体系和信用评级

方法，指导我国商业银行客户信用评级指标体系的构建，以期新的信用评级指标

体系能够更加准确、合理的评定客户的信用等级，保障银行系统的安全。

本文首先界定了信用评级及其指标体系的概念，并介绍了国内外信用评级领

域的研究现状。

其次简要阐述了我国信用评级的发展历程，定义了信用评级指标体系，并分

析了信用评级指标体系所包含的内容，结合当前我国商业银行信用评级指标体系，

说明了我国商业银行客户信用评级存在的问题。

然后是本文的重点章节，即对商业银行信用风险评估体系的实证分析。这部

分遵循信用评级指标体系的构建原则，构建了适合我国国情的信用评级指标体系，

并利用层次分析法和 matlab 程序确定了各个指标的权重，最终利用模糊评价法对

受评企业的最终信用状况进行评定。

继而采用上述方法对一个具体案例进行分析，并最终评定了该客户的信用状

况，验证了本文所构建的信用评级指标体系具有一定的实用价值。

最后是本文的结论部分，指出了本文中的创新之处，同时也指出了本文在研

究中存在的不足之处。

关键词：商业银行客户信用评级层次分析法模糊评价法

ABSTRACT

The main risk that commercial banks face is credit risk. The subprime crisis that

break out in 2008 trigger global banking crisis. The crisis state that if crisis can not be

effectively controlled, they are very likely to trigger chain effect ,thereafter lead to

overall and systematic financial crises,and bring disasters to the whole economy ,even

cause economic chaos and political crises.In order to avoid breaking out crise again ，

we must lower financial risk of banks by improving banks credit rating . We should take

the crisis as an opportunity for China's current credit rating indicators for re-building, it

will play a bigger role in the process of customer credit rating.

Our country's credit rating industry to carry out relatively late. Compared with

developed countries, Our country's credit rating theory and credit rating methods are at

an early stage, so we have to draw on the foreign advanced theory and methods of credit

rating industry to improve the work of our country's credit rating in order to further

reduce the likelihood of credit risk. For commercial banks, commercial banks reach

deep into our economic life in any corner, so the credit risk of commercial banks is very

easy to influence our whole economic life. The major source of bank credit risk is

whether the money borrower to recover in time in accordance with contract, if the loan

clients failed to repay the loan according to contract, then the bank's credit risk

increased, and therefore the credit ranking of bank customers is directly related to the

bank's stability and security. Purposes of this article is that we should draw on advanced

foreign credit-rating index system and credit rating methods, to guide China's

commercial banking customers credit rating index system with a view to the new

credit-rating index system to be more accurate and reasonable assessment of customer's

credit rating to protect the safety of the banking system.

First ,This paper defines the index system of credit rating and its concept and

introduced the domestic and international credit rating status of the research in the field.

Second, we make a brief description of the development process of China's credit

rating, define credit rating index system and analyze the credit rating index system

contained in the contents of China's commercial banks. Combined with the domestic

current credit rating index system, we show the questions of China's commercial

banking customers credit ratings system.

Then we introduce the focus of this chapter, namely the commercial bank's credit

risk assessment system of empirical analysis. This part follows the credit-rating index

system principles, to build a suitable condition of our country's credit rating index

system, and we use the AHP and matlab program to determine the weight of various

indicators, Finally we assess the credit ranking of customers through the fuzzy

evaluation method.

Then we use the above method to assess a specific case of the client's credit status.

The conclusion is verified in this paper and we know that building a credit rating

index system has some practical value.

Finally, the concluding section of this article pointed out the innovations in this

article, but also pointed out shortcomings that existed in this article.

Keywords: Commercial bank，customers credit rating，AHP，

fuzzy evaluation method

摘要 ........................................................................................... 错误！未定义书签。

ABSTRACT .................................................................................................................. 5

第一章绪论 ................................................................................................................. 1

§1.1 研究背景 ....................................................................................................... 1

§1.2 研究意义 ....................................................................................................... 2

§1.2.1 研究信用评级的理论意义 ................................................................ 2

§1.2.2 研究信用评级的实践意义 ................................................................ 2

§1.3 研究内容及方法 ........................................................................................... 3

§1.3.1 研究内容 ............................................................................................ 3

§1.3.2 研究方法 ............................................................................................ 4

§1.4 研究思路和结构 ........................................................................................... 4

第二章相关理论及前人研究概述 ............................................................................. 7

§2.1 相关概念界定 ............................................................................................... 7

§2.1.1 信用及信用风险 ................................................................................ 7

§2.1.2 信用评级（credit rating）.................................................................8

§2.2 信用评级的特点 ........................................................................................... 9

§2.3 信用评级的作用 ......................................................................................... 10

§2.3.1 揭示并防范债务人信用风险 .......................................................... 10

§2.3.2 降低评级双方交易成本 .................................................................. 11

§2.3.3 为监管部门进行市场监管奠定基础 .............................................. 11

§2.3.4 为贷款定价提供重要依据 .............................................................. 11

§2.4 相关文献综述 ............................................................................................. 12

§2.4.1 关于指标体系的研究 ...................................................................... 12

§2.4.2 关于评级方法的研究 ...................................................................... 15

第三章我国商业银行客户信用评级现状及存在问题的分析 ............................... 25

§3.1 我国信用评级的发展历程 ......................................................................... 25

§3.1.1 信用评级的产生阶段 ...................................................................... 25

§3.1.2 信用评级的整顿阶段 ...................................................................... 25

§3.1.3 信用评级的法制规范、监管阶段 .................................................. 26

§3.2 我国商业银行客户信用评级的主要内容 ................................................. 26

§3.2.1 信用评级指标体系概述 .................................................................. 26

§3.2.2 信用评级指标体系的作用 .............................................................. 26

§3.2.3 信用评级指标体系的构建原则 ...................................................... 27

§3.2.4 我国信用评级的主要内容 .............................................................. 28

§3.3 我国商业银行企业客户信用评级中存在的主要问题分析 ..................... 31

§3.3.1 我国商业银行企业客户信用评级的特点 ...................................... 31

§3.3.2 财务指标选取中存在的问题 .......................................................... 33

§3.3.3 非财务指标选取中存在的问题 ...................................................... 34

§3.3.4 信用评级操作中存在的问题 .......................................................... 35

§3.3.5 评级组织体系上的问题 .................................................................. 36

第四章商业银行客户信用评级体系优化研究 ....................................................... 37

§4.1 商业银行客户信用评级指标体系的优化 ................................................. 37

§4.2 信用评级指标处理 ..................................................................................... 46

§4.2.1 层次分析法（AHP）基本原理 ...................................................... 46

§4.2.2 层次分析法基本步骤 ...................................................................... 47

§4.3 信用评级评估决策 .................................................................................... 53

第五章案例分析 ....................................................................................................... 55

§5.1 公司概况 ..................................................................................................... 55

§5.2 数据收集与信用评级 ................................................................................. 55

§5.2.1 评价指标的定性分析 ...................................................................... 55

§5.2.2 评价指标的量化分析 ...................................................................... 58

5.3 评级结果的应用 .......................................................................................... 63

第六章结论 ............................................................................................................... 65

§6.1 本文研究的创新之处 ................................................................................ 65

§6.2 本文研究的不足之处 ................................................................................ 66

附录 ........................................................................................................................... 67

参考文献 ..................................................................................................................... 79

在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得成果 ......................................... 83

致谢 ........................................................................................................................... 85

第一章绪论

§1.1 研究背景

2007 年由美国次贷危机引发的全球性金融危机席卷了全球金融市场。在此次

危机中，无论是经济实力雄厚的美国还是正处于经济持续高速增长通道的中国经

济都面临着前所未有的困难。而引起这场全球性金融危机的原因之一，就是众多

的信用评级机构没有严格按照客观、公平、公正的评级原则，对受评企业进行合

理的信用评级，导致构成整个金融市场基础的信用出现了问题。在次贷危机中，

国外许多知名商业银行和投资银行纷纷倒闭，令世界震惊。虽然此次危机对中国

银行业的影响有限，但却为我国银行业敲响了警钟，进一步提出了央行要加强对

银行业的监管的要求，银行自身也应进一步加强风险防范意识，具体到银行业务

中就是要加强对银行客户的信用评级工作，将信用风险降到最低，以保证银行系

统的安全。

客户信用评级是指商业银行在对授信对象的经营能力、获利能力、偿债能力、

履约情况、管理层素质、预期现金流量及企业在行业中的地位、市场需求对企业

的影响等要素进行全面了解、考察调研、分析的基础上，通过采用定量、定性、

数学统计模型等方法和规范化的操作程序，对其在未来一段时期内履行承诺的意

愿及能力进行判断和评价，根据其违约概率的大小进行级别划分，并以简单、直

观的符号表示其评价级别的一种商业活动。

信用是金融体制的基石，也是整个市场经济的基石，作为市场经济中最活跃

的经济主体的企业的信用更是在信用体系中占有举足轻重的地位。贷款企业的信

用状况是决定商业银行信贷资产质量的重要原因，因此商业银行对企业客户进行

信用评级就显得格外重要。世界银行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破

产的主要原因就是信用风险。换句话说，信用风险是商业银行运作过程中所面临

的最重要的风险类型之一。对信用风险进行有效的评价，不仅对微观金融机构的

稳健经营有着重大意义，而且整个宏观经济的稳定也具有重大意义。目前我国国

有商业银行及股份制商业银行都将对信贷客户进行信用评级作为信贷管理的前

提，以此来实现有效管理信用风险的目的。

世界最早的信用评级活动始于 20 世纪初，

1909 年美国出现了世界上第一家资

信评级机构-穆迪公司。信用评级经过近百年的发展，国际金融界对信用风险的关

注日益加强，发达国家金融机构的信用风险评估方法不断推陈出新，评级技术日

益完善，许多定量技术、支持工具和软件已付诸应用。与发达国家相比，我国商

我国商业银行客户信用评级体系研究

业银行信用评级工作在评级方法、评级指标体系的选取等方面仍然存在着相当的

差距，从而极大地限制了信用评级在揭示和控制信用风险方面的作用。随着全球

金融一体化程度的日益强化，大量的外资银行涌入中国，中国商业银行只有在借

鉴国外先进经验的基础上，尽快建立与国外银行接轨的先进的信用评级体系才能

增强其市场竞争力，保证其持续、健康、稳定地发展。

§1.2 研究意义

商业银行对客户信用风险的管理是银行内部风险控制的重点，牵涉到授信部、

贷款审查委员会、资产保全部、风险控制部等多个银行关键部门。信用评级是商

业银行对客户信用风险进行充分揭示并作出定量化评价，这是整个银行信用风险

管理的重要手段之一。

§1.2.1 研究信用评级的理论意义

一、《新巴塞尔资本协议》对银行监管提出新的更高的要求，决定了银行研究

客户信用风险评级的必要性。

国际商业银行监管权威组织——巴塞尔银行监管委员会提出的《新巴塞尔资

本协议》要求商业银行使用内部评级法确定资本充足率，更加准确的反映资本与

银行风险之间的内在关系。银行若能满足技术和信息披露方面的标准，就可将自

己测算的借款人的信用风险估计值-即借款人信用等级转换成潜在损失，并依此计

算出监管部门规定的最低资本充足率。新协议代表了新的监管趋势和要求。《新巴

塞尔资本协议》作为事实上被国际金融界普遍认同的国际标准，商业银行只有在

信用风险评价方面满足了这一规定标准，才能在日趋国际化、多元化的市场中得

以生存与发展。

二、银行对客户信用风险评级是目前银行信用风险管理的热点和前沿

商业银行研究客户信用风险评级是一项新兴的课题，真正的兴起只有几十年

的时间，现代金融理论引入了数理统计、系统工程等科学的研究方法，对银行等

金融机构面临的信用风险进行识别、计量和管理。客户信用风险评级体系正是通

过将统计信息、财务管理和管理经验有机结合的方式，为银行提供多维化、标准

化、专业化的管理手段。

§1.2.2 研究信用评级的实践意义

一、商业银行的安全关系到我国的经济安全和金融安全。目前，我国商业银

第一章绪论

行的主要资产是信贷资产，利润也主要来源于存贷利差，信用风险是国内银行面

临的最重要的风险。因此，必须管理好信用风险，才能确保银行业持续发展和国

家金融安全。

二、从银行业风险管理的实践与发展来看，客户信用评级是银行业内部管理

和外部监管发展的需要。通过建立客户信用风险评级指标和模型，对于整个银行

在不同地区、不同行业的信用风险暴露进行实时监控，可以提高银行的风险管控

能力与资本使用效率。在监管方面，一旦银行内部信用风险评级技术的发展符合

新协议的要求，也能为监管机构改进和加强监管提供方法论。

三、研究客户信用评级是提高银行风险识别能力，加快现代化商业银行发展

进程，缩小与国际先进水平的差距，提高银行核心竞争力的需要。从西方发达国

家商业银行的先进实践经验来看，是否有完善的信用评级方法实际上已经成为现

代商业银行在管理上是否成熟的标志，也成为外部市场评价商业银行管理能力的

重要参数。由于我国商业银行客户信用评级起步晚、发展还不很完善，致使我国

商业银行信用风险管理水平较国外商业银行存在较大差距。随着我国金融开放程

度的提高，已经有大量的外资银行涌入我国的金融市场，这就要求银行必须加快

商业化进程改造，正视自身面临的风险，建立起科学的信用评级体系，进行相对

准确的量化分析，以缩小与国外先进商业银行在信用风险管理水平的差距，全面

推进我国商业银行与国际现代化商业银行接轨，提升竞争能力。

总之，研究我国商业银行的客户信用风险评级的理论、方法，对提高我国银

行业计量和监测信用风险管理的水平、为国家信用管理体系和信用评级建立提供

技术支持、促进金融体系的稳定运行和银行业的平等竞争、适应日益复杂的金融

创新的挑战、适应《新巴塞尔资本协议》监管要求和外资商业银行进入后竞争的

加剧、银行风险控制能力与资本使用效率提高等方面有着重大的现实意义。

§1.3 研究内容及方法

§1.3.1 研究内容

商业银行客户信用评级已从简单的主观判断发展到更为复杂的方法理论支

撑，影响评级的因素划分也更为细化，使得信用评级方法更加科学合理。评级内

容应尽可能多的考察影响受评企业的因素，把每一因素按影响程度区别开来，使

其在指标体系中权重不同，做到既全面、系统，又有一定科学性；此外，评级指

标体系还充分考虑了非财务因素对评定级别的影响，如：公司管理控制和运作效

率，外在环境因素等对公司的影响。

我国商业银行客户信用评级体系研究

§1.3.2 研究方法

本文中主要通过规范分析与实证分析相结合，定量分析与定性分析相结合，

利用文献分析法、问卷调查法、层次分析法等方法，对所要研究的问题进行研究。

§1.4 研究思路和结构

本文旨在借鉴国外先进的研究成果，结合信用评级业在我国的发展现状，把

握信用评级的根本目的，遵循信用评级指标体系的构建原则，选取适合我国国情

的信用评级指标，辅之以国外先进的层次分析法和模糊数学评级法，运用理论分

析和实证分析相结合的方法，对我国商业银行在对客户信用过程中提供有益的指

导。从而使得商业银行能够结合信用评级的结果对银行向企业的授信额度、授信

方式作出比较准确的判断。

按照对本文研究对象阐述的需要以及行文的逻辑结构，本论文结构设置如下：

第一章为绪论。主要对本文的研究背景、研究意义、研究方法、研究思路及

结构进行阐述。

第二章为理论文献综述。在本部分我们界定了信用评级的有关概念，分析了

信用评级的特点及作用，并在参考国内外关于信用评级文献的基础上，对信用评

级指标体系和信用评级方法的国内外研究现状分别进行了详细的阐述。

第三章为我国信用评级发展历程及现行评级体系存在的不足，首先介绍了我

国信用评级的发展历程，其次准确定义了信用评级指标体系并详细分析了信用评

级指标体系的特点及构建原则，最后我们分析了当前我国某商业银行信用评级指

标，并指出了现行指标中存在的不足之处。

第四章为商业银行客户信用评级体系实证分析，这是本文的重点章。首先根

据第三章中提出的信用评级指标体系构建原则，并在分析了国内外信用评级指标

的基础上，构建了适合我国国情的信用评级指标并对其加以详细的说明。然后，

根据对各指标相对重要程度的调查问卷，运用了层次分析法来确定各指标的具体

权重；最后根据专家对各指标的优劣度打分情况调查，采用模糊数学评价法对受

评企业的最终优劣度进行决策，以判断授信方案实施的可能性。

第五章为评估案例，选取了一个实际的授信案例，采用上述的决策方法对该

受评企业进行分析，最终评定该企业的信用等级状况。

第六章为结论与展望，总结了本文研究的创新之处，指出了本文研究的不足

之处。

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摘要：

摘要信用风险是银行面临的主要风险。2008年发生的次贷危机又一次引发了全球范围的银行业危机。此次危机再次表明，一旦银行业风险得不到有效控制，很容易引起连锁反应，从而引发全局性、系统性的金融危机，并殃及整个经济生活，甚至会导致经济秩序混乱与政治危机。为了避免危机的再次发生，我们必须提高银行对客户的信用评级水平以降低商业银行的金融风险。我们应以此次危机作为契机，对我国现行的信用评级指标进行重新构建，使其能在商业银行客户信用评级过程中发挥更大的作用。我国的信用评级业开展相对较晚，同发达国家相比我们无论是信用评级理论还是信用评级方法都处于初级阶段，因此我们必须借鉴国外关于信用评级的先进理论和方法来改进...

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