USST_Arts_117210939 贸易便利化视野下海关风险管理研究——以上海海关为例

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3.0 赵德峰 2024-11-11 7 4 3.08MB 70 页 15积分

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摘要

随着经济全球化、区域一体化的迅猛发展，中国经济的迅速崛起，我国海关

“依法行政、为国把关、服务经济、促进发展”的重要性日益凸显。海关面临着

对外贸易量持续攀升、监管对象日益复杂，人力资源严重短缺，新型非传统职能

等诸多挑战，需要平衡贸易便利与贸易安全、严格执法与高效运作的两大矛盾。

风险管理是应对挑战、化解矛盾的有效路径选择之一。中国海关历来重视对风险

管理的研究和投入，陆续启动风险信息收集、通关风险布控、研发风险信息与风

险分析平台、实施分类通关改革、全面引入内控监督等举措，逐步形成了一套较

为完整的海关风险管理模式和机制。但是，我国的海关风险管理仍处于初级阶段，

尚不能充分满足社会各界尤其是商界的经贸需求，也不能完全适应贸易排名世界

第一的大国地位。因此，对海关风险管理的深入研究,并在此基础上转化为具体的

应用策略,具有积极的意义。

本文从贸易便利化的视角，以上海海关为研究样本,具体研究内容包括:首先，

梳理了贸易便利化及海关风险管理的研究现状、相关理论及其发展脉络，分析了

二者深层的互动关系。其次，采用比较研究的方法，对美国、欧盟、日本等国家

的海关风险管理加以研究，从风险管理理念、技术手段和专家队伍建设等方面借

鉴其先进经验。再次，深入研究我国海关的风险管理现状，指出存在的问题，进

一步分析了产生这些问题的原因。在系统研究的基础上，尝试提出了一些具体提

升海关风险管理水平，促进贸易便利化的策略和建议：一、必须进一步统一思想，

提高对海关风险管理的认识；二、应侧重在风险管理领域加大人才、资金、制度

和技术的保障和投入；三、完善统一的风险参数大平台的建设；四、继续推进风

险式分类通关业务改革；五、完善全面的企业管理信用体系建设；六、加快人才

队伍建设，逐渐形成专家顾问团队等。最后，以上海海关的风险管理实践为研究

对象,进行实证分析，以此验证前述策略、建议的合理性和可操作性。

关键词：海关风险管理贸易便利化上海海关

ABSTRACT

With the rapid development of economic globalization and regional integration, as

well as with the rapid rise of Chinese economy, it is increasingly important for China

Customs to “administer in accordance with laws, safeguard the national gate, serve the

economy and promote development”. Facing such challenges as constantly rising

volume of foreign trade, increasingly complicated object of control, severe shortage of

human resource and non-conventional functions, Customs needs to cope with two

major conflicts， namely trade facilitation and trade security; strict enforcement and

efficient operation. Risk management is the very gold key to address the challenges

and solve the conflicts. China Custom has as always attached great importance to the

study and development of risk management, adopting successively series measures

including risk information collection, risk targeting in clearance, the platform of risk

information and analysis, the reform of the classified clearance and the introduction of

internal control. All these moves has formed a relatively complete risk management

model and mechanism. However, the risk management of China Customs is still at the

initial stage and cannot meet sufficiently the economic and trade demand of the society,

especially the business community. In this sense, it still does not fit the status of being

No.1 in trade in the world. Therefore, it is of great significance to probe further into the

risk management and transform it into a specific application strategy.

From the perspective of trade facilitation and on the basis of Shanghai Customs,

the dissertation, first of all, presents the current studies, relevant theories and

development of trade facilitation and customs risk management, and also analyzes the

deep interaction between the two. Secondly, the dissertation looks into, by means of

contrastive study, the customs risk management adopted by US, EU and Japan,

introducing their advanced experience in philosophy, techniques and development of

expert teams. Thirdly, the dissertation explores thoroughly the current situation of risk

management in China Customs, identifying the existing problems and explicating

further the causes resulting in these problems. On the basis of the systematic study, the

dissertation attempts to propose the strategies and recommendations to promote

customs risk management and trade facilitation: 1) to further integrate the ideology and

enhance the awareness; 2) to increase the investment of capital and strengthen the

support of technology and institution; 3) to establish a large uniform platform of risk

parameter; 4) to further the reform of classified clearance on the basis of risk

III

management; 5) to develop a sound credit system in client management; 6) to promote

the development of the talents to gradually build up an expert advisory group. Finally,

taking Shanghai customs risk management practice as the object of study, empirical

analysis, to verify the rationality and feasibility of the proposed strategy.

KeyWord: Customs Risk Management，Trade Facilitation，Shanghai

Customs

中文摘要 ............................................................ I

ABSTRACT ......................................................... II

第一章绪论 ......................................................... 1

1.1 背景与意义 .................................................... 1

1.2 国内外研究综述 ................................................ 2

1.3 方法与思路 .................................................... 8

第二章相关理论分析 ................................................ 10

2.1 理论基础 ..................................................... 10

2.2 贸易便利化相关理论 ........................................... 11

2.3 海关风险管理相关理论 ......................................... 13

2.4 贸易便利化与海关风险管理的互动关系 ........................... 15

第三章贸易便利化视野下国外海关风险管理实践 ........................ 18

3.1 美国海关风险管理实践 ......................................... 18

3.2 欧盟海关风险管理实践 ......................................... 19

3.3 日本海关风险管理实践 ......................................... 20

3.4 发达国家的经验借鉴 ........................................... 21

第四章国内海关风险管理现状 ........................................ 23

4.1 海关风险管理组织机构 ......................................... 24

4.2 海关风险管理模块及功能 ....................................... 26

4.3 海关现行企业管理制度 ......................................... 27

4.4 海关现行电子审单模式 ......................................... 27

4.5 海关现行查验布控系统 ......................................... 28

4.6 海关现行决策支持系统 ......................................... 29

4.7 海关现行事后稽查模式 ......................................... 29

4.8 海关风险管理信息化建设 ....................................... 30

第五章贸易便利化视野下海关风险管理的主要问题及分析 ................ 34

5.1 存在问题 ..................................................... 34

5.2 对现有问题的分析 ............................................. 39

第六章加强海关风险管理的有效策略 .................................. 44

6.1 加强风险管理意识 ............................................. 44

6.2 建立统一参数平台 ............................................. 45

6.3 通关业务流程再造 ............................................. 46

6.4 全面实施企业管理 ............................................. 48

6.5 加大高新技术投入 ............................................. 49

6.6 培养优秀专业团队 ............................................. 49

第七章上海海关风险管理的实证研究 .................................. 51

7.1 上海海关业务概况 ............................................. 51

7.2 上海海关风险管理机构 ......................................... 52

7.3 上海海关风险管理决策模型 ..................................... 53

7.4 上海海关风险管理实践 ......................................... 55

结论与展望 ......................................................... 60

图表索引 ........................................................... 62

参考文献 ........................................................... 63

在读期间公开发表学术论文 ........................................... 66

致谢 ............................................................... 67

第一章绪论

1.1 背景与意义

1.1.1 研究背景

随着经济全球化、欧盟一体化加速发展、中国持续加大对外开放，国际经济

贸易往来与日俱增，新型贸易方式和现代物流技术层出不穷，社会各界对于贸易

便利化和贸易安全化的呼声日益高涨。据统计，2012 年中国的对外贸易总额已经

超过美国位居世界第一，在我国进出口贸易量不断增长的情况下，海关的监管任

务也越来越复杂。人力资源的相对不足，一直是束缚海关发展的重要因素。如何

践行“把好国门、做好服务、防好风险、带好队伍”的总体要求，解决经济社会

发展对海关监管不断提出的新要求和海关现有管理能力的不适应、实现执法严密

与通关效率之间的平衡已成为海关现代化战略的主要目标之一。为了实现这一目

标，必须将风险管理理念引入海关管理实践中来。通过近二十年的研究与实践，

目前我国海关风险管理已经取得了不少成果，但风险管理的整体水平仍处于初级

阶段，与发达国家相比还有一定差距。

贸易便利化是一个加和博弈，可以让所有的参与者从中受益。像中国这样在

国际经济环境中被边缘化的发展中国家，基于吸引外部投资、加速融入国际社会

的考量，需要合理的利用目前被广泛接受的贸易便利化规则。 2006 年，世界海

关组织（World Customs Organization，WCO）实施“哥伦比亚计划（Columbia

Program）”1，世界海关组织的大部分成员都参与了贸易便利化建设的不同阶段，

包括中国在内的 179 个成员国从中获利。贸易便利化也是一把双刃剑，世界海关

在大力促进贸易便利化的同时，就如何加强监管，保障人员、货物和物品的出入

境、国际贸易供应链和国内的政治，经济和社会安全予以关注和重视。这些关注

和重视，在美国“9.11”恐怖袭击事件和西班牙马德里“3.11”火车站连环爆炸

等恐怖暴力事件后显得尤为突出。目前，世界各国都在贸易便利化和贸易安全化

的领域开展海关制度改革，海关风险管理是这一系列改革的核心。

1.1.2 理论意义

国内的风险管理研究始于上世纪 80 年代中期，海关领域的风险管理始于上世

纪 90 年代中期开始。 1994 年中国海关开始有组织系统化地研究西方发达国家海

1 Luc De Wulf, Jose B. Sokol. Customs Modernization Handbook[M]. Basel： World Bank Publications,2004.

贸易便利化视野下海关风险管理研究——以上海海关为例

关风险管理经验，在 1995 年，全国海关关长会议提出建立中国的海关风险管理制

度，1998 年全国海关启动风险信息的收集，并实施海关通关风险布控，1999 年正

式签署加入修订后的《京都公约》议定书，接受专项附约四的第一章“海关仓库”

和专项附约七的第一章“暂准进口”

1；2003 年起，海关风险管理开始融入各项业

务管理、并开始系统研发风险信息与风险分析平台，随后海关总署于 2004 年初提

出《2004-2010 建立健全风险管理机制总提框架》；2009 年，提出建设中国海关大

监管体系，加快实施分类通关改革，全面引入内控监督；目前，只是初步建立起

相对完善的现代海关制度，对国外风险管理的跟踪研究还有待加强，体系化的理

论、制度、法律都需要逐步完善。

1.1.3 现实意义

经过多年发展，海关风险管理确立以建立企业守法管理为核心，以风险管理

协调运作机制为关键，推动海关风险管理平台建设为基础的总体思路，已经取得

了很大的进展，但如何解决实践过程中的不均衡，不协调等问题，还需要加强。

如战略层面风险管理机制的建立是当前海关迫切需要解决的课题，业务层面广泛

运用风险分析的同时还缺乏宏观的管理理念的指导，海关企业管理和稽查工作中

的信用评价体系分类参照标准均不能量化和细化，还没有统一的风险管理平台和

系统，海关风险管理的中心位置远未建立，统一的海关风险管理的意识还没有形

成，中国海关风险管理无论是在理论上还是实践上，都有很长的路要走。

综上所述，本题结合国际贸易全球化、一体化背景，系统研究海关风险管理

的理论与实践，具有明确而重要的意义。

1.2 国内外研究综述

1.2.1 研究概况

通过检索中国知网期刊论文全文数据库，以“海关风险管理”为主题词进行

检索，1995-1999 年间 4 篇，2000-2004 年间有 15 篇，2005-2009 年间有 61 篇，

2010-2012 年间有 32 篇；以“贸易便利化”为主题词检索，1995-1999 年间有 3

篇；2000-2004 年间有 280 篇，2005-2009 年间有 1188 篇，2010-2012 年间有 952

篇；以高级检索方式检索“海关风险管理”并包含“贸易便利化”，2000 年以前

没有相关文献，2000-2004 年间有 2 篇，2005-2009 年间有 3 篇，2010-2012 年间

有 3 篇,总量仅为 8 篇。其数量关系如图 1-1

1 海关总署国际合作司编译．《京都公约》总附约和专项附约指南 [M] .中国海关出版社, 2003.

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I摘要随着经济全球化、区域一体化的迅猛发展，中国经济的迅速崛起，我国海关“依法行政、为国把关、服务经济、促进发展”的重要性日益凸显。海关面临着对外贸易量持续攀升、监管对象日益复杂，人力资源严重短缺，新型非传统职能等诸多挑战，需要平衡贸易便利与贸易安全、严格执法与高效运作的两大矛盾。风险管理是应对挑战、化解矛盾的有效路径选择之一。中国海关历来重视对风险管理的研究和投入，陆续启动风险信息收集、通关风险布控、研发风险信息与风险分析平台、实施分类通关改革、全面引入内控监督等举措，逐步形成了一套较为完整的海关风险管理模式和机制。但是，我国的海关风险管理仍处于初级阶段，尚不能充分满足社会各界尤其是商界的经...

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