我国商业银行操作风险管理研究

VIP免费

3.0 高德中 2024-11-19 4 4 649.56KB 84 页 15积分

侵权投诉

论文摘要

银行业是经营风险的高风险行业，对于经营活动风险的防范和管理是银行业发

展永远的主题。近年来，随着金融全球化和自由化的发展，各类新型的金融技术

与工具给商业银行带来了各类新的操作风险。在全世界范围内由于商业银行操作

风险所引起的金融案件不断爆发，引起国际金融界的广泛重视。

2004 年6月巴塞尔委员会发布《巴塞尔新资本协议》，正式将操作风险纳入商

业银行风险资本管理的框架中，要求银行为操作风险配置相应的资本。2007 年 5

月，中国银监会发布《商业银行操作风险管理指引》，该文件引用了新资本协议

对操作风险的定义、分类和相关要求，从监管和管理两方面对操作风险管理作出

了原则性规定和要求。针对目前我国商业银行操作风险大案要案频发的情况，利

用国内国外现有研究成果，结合我国商业银行的实际状况来进行操作风险管理的

研究，对于我国商业银行实现全面风险管理、减少风险损失、维护金融业健康发

展和国民经济的平稳运行具有很强的现实意义，这是本文写作目的所在。

论文立足于我国商业银行操作风险管理的分析和探讨，在充分借鉴国内外商

业银行在操作风险方面的理论与实践技术的基础上，综合运用理论联系实际、定

性分析与定量分析相结合、一般分析与具体分析相结合的方法，对商业银行操作

风险管理进行研究。文章首先阐述了操作风险的研究背景，说明了论文的研究方

法、结构框架和创新之处。接着从回顾操作风险的定义和内容入手，说明操作风

险的特征，并对国际活跃银行的操作风险管理案例进行分析，揭示我国商业银行

在操作风险管理方面的差距。然后，在对我国商业银行操作风险现状和成因进行

研究的基础上，运用理论联系实际的方法，对我国某商业银行的操作风险管理案

例进行实证分析。最后运用比较论证和归纳演绎等的方法，结合我国商业银行目

前的操作风险现状，以构建风险管理框架、完善内控制度、加强外部监管、管理

体制和治理结构创新和加强人力资源管理为指导思想，提出了我国商业银行操作

风险管理的对策和建议。

关键词：商业银行操作风险风险管理

ABSTRACT

The banking industry is a high-risk profession. The precaution and management of

the risk in operating activities is the eternal subject of the banking industry development.

In recent years, along with the development of financial globalization and deregulation,

the new financial technology and instruments created a variety of new operational risks

to commercial banks. Globally, the financial events caused by commercial bank

operational risks frequently occurred. The operational risks were drawn attention by the

circle of international financial.

On June, 2004 the Basel Committee issued New Capital Agreement of Basel to

bring the operational risk into the uniform frame of banking capital management and

requested the commercial banks to allocate economic capital for the operational risk. On

May, 2007 China Banking Regulatory Commission issued Guidelines for Management

of Commercial Bank Operational Risk. The guidelines quoting the definition,

classification and relevant requirements of operational risk, made principle stipulation

and requirement in management of operational risk from supervising and managing.

The article aiming at the situation that the financial events occurred frequently in the

domestic commercial banks, utilizing the research results both here and aboard,

combining the actual circumstances of the domestic commercial bank to carry on the

research of managing operational risk. The article has the strong realistic significance

for domestic commercial banks to realize the general risk management and reduce risk

losses. It also has great guidance on safeguarding the development of financial circles

and the steady operation of national economy.

The article is based on analysis and discussion of risk management in the

commercial bank of our country. On the basis that fully draw lessons from the domestic

and international theory and practices, the author carry on the research to the

management commercial bank operational risk by using combination of theory and

practice, qualitative analysis and quantitative analysis, general analysis and concrete

analysis. Firstly, the author expounds the research background of operational risk,

research approach, structural frame and innovation. Secondly, the author begin with

reviewing the definition and content of operational risk, explain the characteristic of

operational risk, and analyze the operational risk management case of internationally

active banks to exposit the disparity in operational risk management of domestic

commercial bank. Thirdly, on the foundation of researching the current situation and

cause of operational risk of domestic commercial bank, the author carry on the analysis

of real example of operational risk management case of a domestic commercial bank

using combination of theory and practice. Finally, the author propose that domestic

commercial bank must being guided by the thought of constructing the risk

management frame, improving inside control system, strengthening external supervision,

innovating management system and administration structure, by using the methods of

comparative analysis, inductive analysis and deductive analysis. Combining with the

current situation of the operational risk management of domestic commercial bank, the

author bring up the countermeasure and suggestion to the operational risk management

of domestic commercial bank.

Key Word: Commercial Bank, Operational risks, risks management

第一章导论……………………………………………………………………………1

§1.1 选题背景及研究意义…………………………………………………………1

§1.1.1 论文的选题背景…………………………………………………………1

§1.1.2 论文的研究意义…………………………………………………………2

§1.2 研究对象与研究方法…………………………………………………………4

§1.2.1 论文的研究对象…………………………………………………………4

§1.2.2 论文的研究方法…………………………………………………………4

§1.3 主要内容和结构框架…………………………………………………………4

§1.4 论文的研究特色………………………………………………………………5

第二章商业银行操作风险理论概述…………………………………………………8

§2.1 商业银行操作风险的定义、分类和特征……………………………………8

§2.1.1 商业银行操作风险的定义………………………………………………8

§2.1.2 商业银行操作风险的分类………………………………………………9

§2.1.3 操作风险的特征…………………………………………………………10

§2.2 商业银行操作风险的成因分析…………………………………………… 13

§2.2.1 人员因素与操作风险……………………………………………………13

§2.2.2 内部控制制度与操作风险…………………………………………… 14

§2.2.3 业务流程与操作风险……………………………………………………15

§2.2.4 外部事件与操作风险……………………………………………………16

§2.3 国外关于商业银行操作风险的研究和实践………………………………16

§2.4 国内关于商业银行操作风险的研究和实践……………………………… 18

第三章巴塞尔新资本协议与国际活跃银行操作风险管理的经验分析………… 21

§3.1 巴塞尔新资本协议中的操作风险管理方法………………………………21

§3.1.1 巴塞尔新资本协议中的操作风险管理框架………………………… 21

§3.1.2 巴塞尔新资本协议中的操作风险度量方法…………………………22

§3.2 国际活跃银行操作风险管理方法研究……………………………………26

§3.2.1 国际活跃银行操作风险管理的组织结构……………………………26

§3.2.2 国际活跃银行操作风险管理的环境基础……………………………27

§3.2.3 国际活跃银行操作风险管理的流程………………………………… 28

§3.3 国际活跃银行操作风险管理具体案例分析………………………………29

§3.3.1 德意志银行风险管理的环境基础……………………………………29

§3.3.2 德意志银行操作风险管理的组织形式………………………………30

§3.3.3 德意志银行的操作风险管理流程……………………………………30

第四章我国商业银行操作风险管理的现状研究…………………………………33

§4.1 我国商业银行操作风险的现状和特点……………………………………33

§4.1.1 我国商业银行操作风险的现状………………………………………33

§4.1.2 我国商业银行操作风险的特点………………………………………33

§4.2 我国商业银行操作风险的成因分析…………………………………… 35

§4.2.1 操作风险理念较为落后………………………………………………35

§4.2.2 操作风险管理理念存在认识上的偏差………………………………36

§4.2.3 操作风险管理框架不健全……………………………………………38

§4.2.4 操作风险管理技术落后………………………………………………39

§4.2.5 缺乏良好的激励机制和文化背景……………………………………40

第五章某某银行操作风险管理实证分析…………………………………………42

§5.1 某某银行操作风险管理的组织架构………………………………………42

§5.1.1 某某银行操作风险组织架构的总体概括……………………………43

§5.1.2 某某银行操作风险体系中各部门的具体职责………………………44

§5.2 某某银行操作风险管理的创新……………………………………………45

§5.2.1 设立专门的操作风险管理部门………………………………………45

§5.2.2 建立了较完善的内部控制体系………………………………………46

§5.2.3 建立了操作风险分类和量化体系……………………………………48

§5.2.4 建立了业务持续计划…………………………………………………49

§5.2.5 进行流程再造实现业务整合和优化…………………………………51

§5.3 某某银行操作风险度量的实证分析………………………………………52

§5.3.1 用基本指标法进行操作风险度量的实证分析……………………… 52

§5.3.2 用收入模型进行操作风险度量的实证分析………………………… 54

第六章加强我国商业银行操作风险管理的对策…………………………………60

§6.1 构建我国商业银行操作风险管理框架……………………………………60

§6.1.1 操作风险管理战略……………………………………………………60

§6.1.2 操作风险管理流程……………………………………………………61

§6.1.3 基础设施………………………………………………………………64

§6.1.4 风险环境………………………………………………………………64

§6.2 完善我国商业银行的内部控制体系………………………………………65

§6.2.1 对现有内控制度进行整合…………………………………………… 65

§6.2.2 加强内控管理，增强内控意识……………………………………… 66

§6.2.3 建立内控制度执行监管机制………………………………………… 66

§6.2.4 开展动态的操作风险评估和监控…………………………………… 68

§6.3 加强对我国商业银行的外部监管………………………………………… 68

§6.3.1 银监会提高对银行操作风险的监管力度…………………………… 68

§6.3.2 改进监管方法，提高监管效率……………………………………… 69

§6.4 管理体制和公司治理结构创新……………………………………………70

§6.4.1 深化我国商业银行产权结构改革…………………………………… 70

§6.4.2 建立和完善商业银行法人治理结构………………………………… 70

§6.4.3 建立并完善商业银行操作风险管理组织体系……………………… 71

§6.5 加强我国商业银行的人力资源管理………………………………………72

§6.5.1 加强银行员工管理，规避道德风险…………………………………73

§6.5.2 建立和完善以考评为核心的激励约束机制…………………………74

第一章导论

- 1 -

第一章导论

§1.1 选题背景及研究意义

§1.1.1 论文的选题背景

银行业是经营金融产品和管理风险的特殊行业，金融机构日常经营管理的核

心内容之一就是各类风险的管理。从当前国际银行业的情况来看，商业银行所面

临的信用风险、市场风险和操作风险这三大主要风险中。信用风险和是市场风险

引起金融机构高度关注的时间较早，各银行在业务实践中结合自身经营特点研发

出各类较为成熟稳健的风险管理技术和工具，并且很多国际大银行在严格执行内

控制度的基础上建立起适合银行本身业务发展需求的卓有成效的风险管理体系，

而操作风险作为伴随着银行的产生而同时出现的一种风险，在二十世纪九十年代

以前却并没有引起国际银行界的重视。不过随着全球银行业的发展，商业银行资

产规模不断扩张，金融创新程度不断提高，所提供的金融工具和产品日益丰富，

银行所面临的操作风险也变得更具破坏性和复杂性并因此开始受到业界的关注。

近年来，随着计算机信息技术的高速发展和银行业务产品范围的急剧扩大，商业

银行操作风险呈现爆发性上升的趋势，由于操作不当和内部控制失效而导致重大

损失的事件不断发生。1995 年巴林银行因为驻新加坡外汇交易员里森的违规期权

期货交易而倒闭；1996 年日本大和银行因为纽约分行员工从事未经授权的交易导

致11 亿美元的巨额损失，对该行造成巨大打击；2004 年澳洲国民银行员工进行超

越权限的交易给银行造成 3.6 亿澳元的巨额亏损；2008 年，法国兴业银行因交易

员违规进行期货指数交易导致 71 亿美元的极端巨额损失，使这家知名银行面临倒

闭风险[1]。所有这些操作风险案件使银行界认识到操作风险后果的严重性并开始用

实际行动来加强对操作风险的管理和控制。

2004 年6月巴塞尔委员会1正式发布《新

资本协议》2明确地将操作风险管理纳入商业银行的全面风险管理框架中，并要求

1巴塞尔委员会( Basel Committee on Banking Supervision)，全称巴塞尔银行监管委员会，是由美国、加拿大、

英国、法国、德国、意大利、荷兰、比利时、瑞典、日本十个国家的中央银行于 1974 年成立的，总部设在瑞

士巴塞尔。制定了一系列重要的银行监管原则，如《巴塞尔资本协议》、《有效银行监管的核心原则》等。该

机构虽然不是银行业监管的国际组织，但其国际银行界具有很强的权威性。来源：巴塞尔委员会网站

http://www.bis.org/bcbs

2新资本协议，（Basel II：International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards：a Revised

Framework），全称为《资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》。是由巴塞尔协会于 2004 年6月发布并于

2005 年11 月修订的文本，该协议在 1988 年巴塞尔资本协议的基础上，制定了一整套最新的有关商业银行资

本充足率的框架，其目的是使资本充足率和商业银行的主要风险实现密切关联，在该协议中委员会将操作风

险纳入银行全面风险体系中，并为具有不同风险管理能力的银行推荐了各自可能适用的经济资本配置方案。

我国商业银行操作风险管理研究

- 2 -

金融机构根据自身能力选择合理的风险度量模型为操作风险进行相应的资本金配

置，该文件使得操作风险管理进一步受到了国际上各银行的广泛关注，并在经营

管理中得到积极实践。

从国际银行对“操作风险管理”的研究过程来看，对于操作风险的研究可分为

三个阶段：第一阶段为识别阶段，时间跨度是上世纪 90 年代，该阶段的目标是正

确识别银行所面临的主要操作风险并进行有关的定义和分类，该阶段是操作风险

管理的基础阶段。第二阶段为计量和监测阶段，时间跨度从 2000 年起至今，在该

阶段国际银行初步量化操作风险，并对其发展趋势做出简单预测，这个阶段的研

究工作必须以风险识别为基础，是操作风险管理最为重要的阶段。第三阶段为全

面综合管理阶段。在此阶段银行综合运用多种定性和定量管理方法对自身的操作

风险进行管理，将操作风险纳入银行的全面风险管理体系中来最大限度降低操作

风险所带来的损失。从全球范围内的现状来看，目前绝大多数银行都处于识别和

计量监测阶段，只有极少数国际大银行达到了全面综合管理阶段的先进水平。

从目前我国银行业的实际情况来看，由于操作风险意识较为落后和缺乏有效的

风险管理手段导致操作风险大案要案连连发生，造成我国银行巨额的资金损失。

我国银行界自上世纪九十年代起接连发生了 “三二七国债期货”事件，山西“七

二八”金融票据诈骗案、上海农凯集团周正毅案件、中行河松街支行案件、中行

双鸭山四马路支行巨额票据诈骗案等众多与操作风险有关的事件。这些事件在给

我国银行造成巨大财产损失的同时，也带来了无法计量的银行声誉损失，操作风

险对我国商业银行的强烈冲击可见一斑。操作风险在很大程度上受到人为因素的

影响，由于我国银行长久以来不重视对于风险损失数据的积累和尚未达到巴塞尔

新资本协议的有关要求，使操作风险的定量分析难度不小，同时我国商业银行与

国外银行相比在风险管理理念、风险管理水平等方面差距很大。因此，如何提高

我国商业银行操作风险的管理水平成为我国银行业的现阶段的重要任务之一。面

对入世后国外银行在国内金融市场上的激烈竞争，我国商业银行必须刻苦钻研、

充分借鉴国外银行在操作风险管理方面的成功和失败经验，结合我国的具体情况

研发出适应我国商业银行的操作风险管理方法和体系，确保我国银行的持续稳定

健康发展。

§1.1.2 论文的研究意义

我国商业银行风险管理技术水准落后，对操作风险的识别和控制在银行的风险

控制活动中不受重视。目前我国商业银行的操作风险管理现实情况是操作风险逐

步向多样化和复杂化演变，单个事件损失程度不断上升，对其进行管理的难度也

第一章导论

- 3 -

由此不断上升；同时我国银行业对操作风险认识不够全面和存在一定偏差，在实

际风险控制活动中管理水平较低。因此，正确识别操作风险的具体表现和分类方

式、充分借鉴国外银行先进的风险控制和管理手段、完善操作风险控制和管理架

构是我国商业银行现阶段必须解决的重要课题。2007 年 5 月，为加强我国商业银

行对于操作风险管理的积极性和有效性，中国银监会发布《商业银行操作风险管

理指引》，该文件引用了巴塞尔新资本协议对操作风险的定义、分类和相关要求，

从宏观角度外部监管和微观角度内部控制管理两个角度对操作风险管理作出了原

则性规定[2]。

2006年11月，我国银行业实现了对外资银行的全面开放，国外金融机构享有

准国民待遇，国内金融业的市场经营格局发生极大变化。随着我国经济一体化程

度的加深，经济体制改革的不断深入，我国商业银行内部组织结构不合理、公司

治理结构不完善等历史问题逐渐表现出来，加剧了我国商业银行的操作风险。此

外，由于银行金融产品和金融创新工具的不断推出以及整个银行业的新技术革命，

我国银行将面对各类日益复杂的操作风险。因此，建立有效的操作风险组织架构

体系，加强日常经营活动中操作风险的控制和管理，对我国商业银行的健康稳健

发展及其重要，具有很强的现实意义和理论价值。可以说加强商业银行操作风险

管理既是宏观层面外部监管的必然要求，也是微观层面商业银行自身不断完善和

发展的客观需求。

在目前我国的经济转型期，人心浮躁，人们法律意识淡漠，各类法律和规章

制度建设尚不完善，各种违规和欺诈事件层出不穷。同时，我国商业银行的硬件

和软件设施不够完备，管理经验较为缺乏，管理方法远远落后于国际大银行，识

别和控制风险的水平相对较低。因此，操作风险是我国商业银行目前所面临的最

主要的风险之一，其在商业银行风险中造成巨额损失的比重远远大于国际同行业

水平，在国内某些银行造成的损失甚至不低于信用风险损失。随着巴塞尔新资本

协议的公布实施，我国银行业对外资开放程度的不断加深，以及我国商业银行正

在加速发展的各项金融业务创新，我国银行业面临的操作风险将会在现有水平上

不断增加，因此加强操作风险管理对我国金融机构有着极为特殊的意义。从巴塞

尔新协议中的有关内容中可以看到该协议对于操作风险的研究并没有充分考虑包

括我国在内的发展中国家的具体实际情况，若我国对该协议的有关风险管理方法

依样画葫芦式的全盘照搬，实际效果可能并不一定理想。所以，必须从我国商业

银行的实际经营状况着手，深入把握我国银行操作风险的成因并对症下药地完整

构建出一套适合中国国情的商业银行操作风险管理体系，切实加强在实践工程中

对于该管理体系的执行力，这样才能从本质上提高我国商业银行的综合竞争能力

文档加载中……请稍候！
如果长时间未打开，您也可以点击刷新试试。

下载文档到电脑，查找使用更方便

15 积分 4人已下载

立即下载 VIP免费下载

摘要：

论文摘要银行业是经营风险的高风险行业，对于经营活动风险的防范和管理是银行业发展永远的主题。近年来，随着金融全球化和自由化的发展，各类新型的金融技术与工具给商业银行带来了各类新的操作风险。在全世界范围内由于商业银行操作风险所引起的金融案件不断爆发，引起国际金融界的广泛重视。2004年6月巴塞尔委员会发布《巴塞尔新资本协议》，正式将操作风险纳入商业银行风险资本管理的框架中，要求银行为操作风险配置相应的资本。2007年5月，中国银监会发布《商业银行操作风险管理指引》，该文件引用了新资本协议对操作风险的定义、分类和相关要求，从监管和管理两方面对操作风险管理作出了原则性规定和要求。针对目前我国商业银行操...

展开>> 收起<<

我国商业银行操作风险管理研究.pdf

共84页,预览9页

还剩页未读，继续阅读

我国商业银行操作风险管理研究

相关推荐

开通VIP享超值会员特权

作者详情

相关内容

推荐作者

热门标签

举报选择: