关于碳排放税的博弈分析——政府和企业互动的角度

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3.0 周伟光 2024-09-30 5 4 628.16KB 43 页 15积分

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浙江财经学院硕士学位论文

摘要

随着全球气候变化成为当今世界上最受瞩目的焦点之一，二氧化碳的减排问

题也受到越来越多国家的关注。中国作为一个以矿物燃料为主要能源的国家，近

年来二氧化碳排放量日益增长，这无疑已经成为我国能源发展的一个严峻挑战。

丹麦哥本哈根全球气候峰会的召开，更促使我国考虑在十二五开征碳税。碳税的

征收无论从节能减排、产业结构优化升级还是树立大国形象上都已经成为一个必

然的趋势。在我国，企业作为市场中排放污染气体的主要成员，是否采用先进的

节能减排技术在整个社会的能源减排上起到了主要作用。而政府作为管理者，起

着引导和制约企业行为的作用。政府和企业作为一个博弈双方的主体，相互影响

相互制约，因此，政府和企业之间具体的作用机制这方面的研究和梳理对于节能

减排将起到重要的作用。鉴于此，本文从政府和企业互动博弈的角度对碳排放税

进行了分析。本文旨在研究政府制定的碳排放税激励企业采用新技术的有效程度

以及相应的时间一致性问题。本文最后得出：如果社会损失函数是线性的，则税

率始终能够和社会边际损失相等，所以税率能够产生最优的激励，此时并不存在

时间一致性问题。如果社会损失函数是严格凸性的，则当采用新技术所产生的激

励给私人和社会所带来的收益不一致时，会产生激励无效的结果，此时会产生时

间一致性问题。

本文可能的创新点在于本文在 Requate&Unold（2003）基础上充分考虑了政

府和企业的时间一致性问题，从政府和企业动态博弈的角度来分析碳排放税激励

企业采用新技术的有效程度，而不是静态的成本收益分析，可以更加全面完整的

论述政府和企业之间博弈的作用机理。

本文最后的研究结果对于我国政府具体发挥碳税政策的宏观调控作用、积极

引导企业采用先进减排技术的研究具有非常重要的理论和实践意义。一方面，企

业在政策引导下进行减排的行为是企业根据预期进行市场投资的一种行为，而政

府作为一个行政管理部门，有责任制定相关的政策来对企业的减排行为进行引导

和规劝。因此，本文的研究结论将对我国政府在企业减排等公共政策的领域进行

丰富和补充。另一方面，本文针对性的提出了政府如何引导企业采用新的减排技

术的建议和对策，具有较强的实践性和操作性，对于我国实现十二五规划，建设

资源节约型、环境友好型社会起到重要的作用。

本文分五章。

第一章是绪论，主要是提出问题，并介绍本文的选题背景、研究目的、研究

硕士学位论文

思路、研究方法及其创新之处。

第二章是对于现存文献中关于碳排放税的论述进行一个归纳和总结。通过对

与本文相关的文献资料较为系统的整理，不仅充分肯定了国内外学者所取得的丰

富成果，而且指出了现有研究成果存在的不足，据此来提出本文所要做的工作，

同时明确本文可能做出的贡献与创新。

第三章论述了碳排放税的理论基础及国外碳税的实践，阐释了碳税的概念、

碳税有关的外部性理论、公共产品理论、污染者负担原则、双重红利理论、激励

理论、庇古税理论。并且概要的介绍了北欧国家实施碳税的征收对象和税率，最

后做出了总结。

第四章描述了一个模型，具体阐释了边际减排成本线和社会边际损失线的意

义以及探讨了政府的目标函数。并且分析了在社会损失函数是线性和凸性两种情

况下，碳税对于新技术应用激励的有效性问题以及是否存在时间一致性问题。

第五章是研究结论和政策建议。一是从理论层面上来简单说明下本文的主要

结论，二是结合当前国际国内的背景，提出政策建议。

关键词：碳排放税；时间一致性；博弈

浙江财经学院硕士学位论文

Abstract

As the global climate change has become the world's most popular focus. The

reduction of carbon dioxide emission has also been a growing national concern. China

as a country which views fossil fuel as the main energy, the emissions of carbon

dioxide increase day by day, which has become a severe challenge in China 's energy

development .The Copenhagen climate summit, more make our country to consider in

the twelfth five-year levy carbon tax, carbon tax has already become an inevitable

trend in terms of energy saving and emission reduction, optimization and upgrading

of industrial structure ,establishment of its image as a country. In view of this, this

article analyzes carbon tax from the interactive game perspective of government and

the enterprise. This paper investigates the incentives to adopt advanced abatement

technology created by emission taxes as well as corresponding time consistency

problem. If the damage function is linear, first best tax rate is socially efficient in

terms of technology adoption. If the damage function is convex, inefficient incentives

will be induced and time consistency problem arises to some extent. Tax ratcheting

policy can be introduced to solve the problem of potential time inconsistency but not

necessarily the problem of wrong incentives. Based on the Requate&Unold (2003)，

this article take the time consistency problem of the government and enterprises into

full consideration, which can discuss the mechanism of dynamic game between

government and enterprises more comprehensive and complete. This may be the

possible innovation of the article.

Keywords：Carbon tax；time consistency；game

III

硕士学位论文

第一章引言..................................................................................................................1

第一节问题的提出...............................................................................................1

第二节研究的背景和目的...................................................................................2

第三节研究思路和主要内容...............................................................................4

第四节研究方法和创新之处...............................................................................6

第五节重难点和不足之处...................................................................................7

第二章与碳排放税有关的文献综述..........................................................................9

第一节国外研究现状...........................................................................................9

第二节国内研究现状.........................................................................................13

第三章碳排放税的理论基础及国外实践................................................................17

第一节碳税的理论基础.....................................................................................17

第二节北欧国家碳税实践.................................................................................20

第四章模型..............................................................................................................24

第一节模型介绍.................................................................................................25

第二节线性损失函数.........................................................................................25

第三节凸性损失函数.........................................................................................27

第五章研究结论和政策建议....................................................................................34

参考文献......................................................................................................................37

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第一章引言

第一节问题的提出

近几年来,随着工业化和城市化进程的日益加快,我国对能源的需求量也与

日俱增,这对我国能源的利用和开发是一个巨大的压力。再加上我国企业大多是

高能耗工业,并且能源的利用率比较低,使得我国的二氧化碳排放量逐年递增。根

据荷兰研究机构“荷兰环境评估局”（MNP）2009年公布的数据显示，中国2006

年全年二氧化碳的排放总量已经超越美国，成为世界第一大排放国。到2007年，

中国的二氧化碳排放总量已经占到了世界的1/4，如果再加上排名第二的美国，

则两个国家的排放量就已经占到了全球的46%（如表1-1所示）。随着丹麦哥本哈

根全球峰会的召开，环境问题又再次成为世界的焦点。为了各国达成气候减排协

议，中国政府承诺到2020年二氧化碳的排放强度比2005年减少50%，而且作为约

束性指标纳入国民经济和社会发展中长期规划。在我国，碳减排已经被政府和学

术领域普遍接受，财政部课题组在其报告《中国开征碳税问题研究》中称，可以

考虑在未来五年内引入碳税。从国际社会发展背景来看，各国必然将低碳作为其

发展的标准。如果我国能够及时的引入碳税，就能够把被动变为主动，有利于我

国优化能源结构，促进产业结构升级，从而实现可持续发展。在我国，企业作为

市场中排放污染气体的主要成员，是否采用先进的节能减排技术在整个社会的能

源减排上起到了主要作用。而政府作为管理者，起着引导和制约企业行为的作用。

政府和企业作为一个博弈双方的主体，相互影响相互制约，因此，关于政府和企

业之间具体的作用机制的研究和梳理对于节能减排将起到重要的作用。基于此，

本文从企业和政府双方互动的角度来研究碳排放税激励企业采用减排技术的有

效程度以及相应的时间一致性问题。

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浙江财经学院硕士学位论文摘要随着全球气候变化成为当今世界上最受瞩目的焦点之一，二氧化碳的减排问题也受到越来越多国家的关注。中国作为一个以矿物燃料为主要能源的国家，近年来二氧化碳排放量日益增长，这无疑已经成为我国能源发展的一个严峻挑战。丹麦哥本哈根全球气候峰会的召开，更促使我国考虑在十二五开征碳税。碳税的征收无论从节能减排、产业结构优化升级还是树立大国形象上都已经成为一个必然的趋势。在我国，企业作为市场中排放污染气体的主要成员，是否采用先进的节能减排技术在整个社会的能源减排上起到了主要作用。而政府作为管理者，起着引导和制约企业行为的作用。政府和企业作为一个博弈双方的主体，相互影响相互制约，因此，...

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