USST_Arts_112040588农村银行风险容忍度测算及其在管理中的应用研究

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摘要

风险管理对于银行资本安全和银行的持续发展有着很重要的作用。加强银行

的风险控制是商业银行经营和管理的关键所在。近些年来，风险容忍度管理正在

成为商业银行风险管理的战略工具，受到银行董事会和管理层的高度关注，其主

要目的是为了使银行在经营的安全性和赢利性之间达到平衡。随着我国社会主义

新农村建设的不断推进，农村的金融市场越来越活跃，农村地区金融方面的需求

和供给都在不断增加。由于农村金融自身的特殊性，农村银行的风险管理面临了

更多的困难和挑战。因此，考虑到风险容忍度管理在银行风险管理中的地位，本

文试图将风险容忍度管理理念纳入农村银行的风险管理中。

本文构建了农村银行风险容忍度指标体系和综合指数，提出了风险容忍度指

标上、下限的测算方法，探讨了风险容忍度在农村银行管理中的应用。首先，对

农村银行风险容忍度内涵、决定因素、风险容忍度管理的原则以及农村银行引入

风险容忍度管理的意义和作用进行了研讨。其次，通过分析农村银行风险容忍度

的特征，建立了农村银行风险容忍度指标体系。结合银行的风险偏好和发展战略

定位，利用波动性法则，并结合数理统计中指标置信区间测算理论，进行了风险

容忍度指标值上、下限参数测算的理论研究。同时建立了风险容忍度综合指数，

以便更好的进行银行的风险管理。再次，探讨了风险容忍度体系在农村银行风险

管理，包括风险监测预警、绩效考核以及限额管理中的应用。最后，对某农村银

行的风险容忍度管理进行了研究，并得出了结论，提出了一些政策建议。

关键词：农村银行风险容忍度风险管理风险偏好容忍度指标体系

ABSTRACT

Risk management plays a vital role in the sustainable development of bank and the

security of the banks’ capital. It’s the core part of the management of commercial banks

to operate to strengthen risk control. In recent years, risk tolerance management has

become the strategic tool of risk management in commercial banks. It’s highly

concerned by the banks’ board and management and its’ purpose is to make a balance

between the operation security and profit. With the advance of the construction of new

socialist countryside in China, the rural financial market become more and more active

that the demand and the supply of rural financial service are increasing in rural area

including the country. Because of the speciality of rural finance, risk management of

rural banks will face greater difficulties and challenges. Therefore, considering the

status of risk tolerance management in banking risk management, this paper attempts to

put the concept of risk tolerance management into the risk management of rural banks.

This paper constructs the rural banks’ risk tolerance index system and

comprehensive index, put forward a method for calculating risk tolerance index’s limits,

and discussed the application in rural banks’ risk management. First of all, this paper

discussed the connotation of risk tolerance, determinants of risk tolerance, the principles

of risk tolerance management and the significance and role of risk tolerance to rural

banks’ risk management. Secondly, this paper established the rural banks’ risk tolerance

index by analyzing the characteristics of rural banks’ risk tolerance. Considering the

preference and development strategy, this paper studied the theory of risk tolerance

index’s limits parameters measurement using the fluctuation rule and combining with

the confidence interval estimation theory of index in mathematics statistics. At the same

time, this paper established the risk tolerance index in order to do the bank risk

management better. Thirdly, it discussed the application of risk tolerance system in rural

banks risk management, including the risk monitoring and early warning, performance

evaluation and risk limitation. Finally, it studied the risk tolerance management of a

rural bank, got some conclusion and put forward some suggestions.

Key Word: rural banks, risk tolerance, risk management, risk

preference, risk tolerance index system

中文摘要

ABSTRACT

第一章绪论 ........................................................ 1

1.1 选题的来源及意义 ............................................ 1

1.2 国内外相关研究现状 .......................................... 2

1.2.1 国外相关研究 ........................................... 2

1.2.2 国内相关研究 ........................................... 3

1.3 本文研究方法 ................................................ 4

1.4 本文结构 .................................................... 4

1.5 本章小结 .................................................... 5

第二章农村银行风险容忍度管理概述 ................................... 6

2.1 风险容忍度的内涵 ............................................ 6

2.2 风险容忍度的决定因素 ........................................ 7

2.3 风险容忍度的管理原则 ....................................... 10

2.4 农村银行引入风险容忍度管理的意义与作用 ..................... 11

2.4.1 农村银行的风险来源 .................................... 12

2.4.2 引入风险容忍度管理理念对农村银行的意义： .............. 13

2.5 本章小结 ................................................... 15

第三章农村银行风险容忍度指标体系设计与参数测算原理 ................ 16

3.1 农村银行风险容忍度的特征 ................................... 16

3.2 农村银行风险容忍度指标的建立 ............................... 19

3.2.1 指标体系建立应遵循的原则 .............................. 20

3.2.2 银监会关于农村金融机构预警指标 ........................ 21

3.2.3 指标体系的建立 ........................................ 22

3.3 农村银行风险容忍度指标阈值参数的测算 ....................... 25

3.3.1 风险指标上、下限的三类确定方法 ........................ 25

3.3.2 置信区间法测算 ........................................ 26

3.4 农村银行风险容忍度综合指数构建 ............................. 31

3.5 本章小结 ................................................... 36

第四章风险容忍度体系在农村银行风险管理中的应用 .................... 37

4.1 风险容忍度体系在风险监测、预警、控制中的应用 ............... 37

4.2 风险容忍度体系在绩效考核中的应用 ........................... 39

4.3 风险容忍度体系在限额管理中的应用 ........................... 41

4.4 本章小结 ................................................... 43

第五章案例研究——某农村银行的风险容忍度管理 ...................... 44

5.1 某农村银行概况 ............................................. 44

5.2 风险容忍度指标体系 ......................................... 44

5.3 风险容忍度管理的实施 ....................................... 46

5.4 风险容忍度管理分析及启示 ................................... 46

5.4.1 风险容忍度管理分析 .................................... 47

5.4.2 启示 .................................................. 50

5.5 本章小结 .................................................... 51

第六章结论与政策建议 .............................................. 52

6.1 结论 ........................................................ 52

6.2 政策建议 .................................................... 52

附录 ............................................................ 56

参考文献 ........................................................... 63

在读期间发表的论文和承担科研项目及取得成果 ......................... 67

致谢 .............................................................. 68

第一章绪论

1.1 选题的来源及意义

银行对经济发展和金融的稳健运行有着很重要的的作用，是金融业的核心。

风险管理关系着银行资本的安全和银行的持续发展。当前我国金融体系中，农村

银行一直以来处于“弱势”的地位，起点比较低、基础薄弱、素质比较差等不足，

急需通过不断地创新发展，并且要有竞争追赶认识来适应越来越激烈的市场竞争。

强化风险控制作为商业银行经营管理的核心环节，对农村银行的紧迫性不言而喻。

近些年来，风险容忍度正在成为商业银行管理风险的一种工具，受到了董事

会和银行高级管理层的高度关注和应用，是国际一些大银行普遍采用的一种风险

控制的手段。其目的在于使得企业经营的安全性与盈利性之间达到平衡。同时也

是国际大银行的股东与经营管理层对企业经营安全与盈利性要求进行博弈的一种

工具。因此，农村银行要想更好的管理风险，使得银行持续向前发展，必须引入

风险容忍度管理。

银行是经营风险的企业，必须承担和安排风险。过于保守，没有反应合理的

风险收益匹配。风险过大，又会影响银行的稳健经营，大大降低了安全性。因此，

设定合理的风险容忍度至关重要。太高或者太低的风险容忍度都会影响到银行的

稳健性和盈利性。

西方国家银行高度重视风险管理，在长期进行风险管理的过程中，形成了一

整套风险管理的技术和方法。国外银行大都能够根据自身的风险偏好和风险管理

的战略目标不断地更新风险理念，从而实施全方位的银行风险管理。国外银行的

风险容忍度不是一个企业自身决定的，而是由企业的全体股东决定的一项指标，

该项指标对于企业管理层的经营起着重要的作用。风险容忍度体现了股东对于银

行在正常的经营情况下能够承受的风险水平的程度。该指标通常以著名评级机构

如标普的评级分类为标准进行选取和设定的。

根据我国公司治理的结构分析，上市公司维护自身利益的意愿更为强烈。但

是从风险容忍度实施的角度考虑，因为大股东的时间和精力的稀缺，决定了在这

种公司治理结构下，风险容忍度的实施不能单单依赖于大股东进行决策。对于农

村银行，在战略规划、风险状况、经济环境、同业情况与大型的商业银行有着很

大的区别。风险容忍度指标，并不是一个一直不变的指标，而要根据宏观经济形

势的不断变化进行动态管理，同时要根据我国经济发展的具体情况，对不同地区

的分行实现差异化管理。

上海理工大学硕士学位论文

农村银行建立风险容忍度体系后，应该结合该行的经济资本管理要求，根据

不同银行业务的风险特征，分解到所有的银行结构和业务单元，逐步探索建立更

为具体的风险限额管理体系，从而保证更好的实现风险容忍度管理的规划目标。

确定了风险容忍度体系后要将其与绩效考核挂钩。将风险容忍度体系和风险

限额体系的执行情况纳入各业务条线和分支机构的绩效评价计分卡，由此影响风

险调整后资本收益率 RAROC、经济增加值 EVA 等业绩指标，目的是让业务人员

能够在风险和收益之间做出更好的权衡和把握。银行要通过比较合理的激励和约

束机制引导员工的操作合规，并且要严厉处分一些对风险问题隐瞒不报或不进行

整改的行为。

本课题的研究意义，一方面对农村银行风险容忍度的研究填补了我国国内在

该领域实证研究的空白，另一方面对风险容忍度指标的测算，得出较为科学的风

险评估结论，便于农村银行审慎合规经营，风险可控，实现收益与风险的相对平

衡，确保良性发展。通过将风险容忍度与绩效考核结合起来，建立相应的监测预

警机制，确保农村银行发展战略的实现。希望本文的研究对农村商业银行风险容

忍度管理以及风险限额管理体系的建立起到一定的指导借鉴作用。

1.2 国内外相关研究现状

1.2.1 国外相关研究

国外银行预警体系简介[1]

（1）美国的银行风险预警

美国的银行风险预警体系是世界上最完善、最复杂的金融机构预警体系。不

仅建立了统一的评级制度骆驼评级 CAMELS，还有五家联邦级监管机构分别建立

的自成体系又相互关联的预警体系。分别是联邦存款保险 FDIC 的EMS 制度、联

邦住宅贷款银行理事会的预警系统、国民信用合作社管理局 NCUA 的预警系统、

联邦准备理事会的预警系统及美国货币监理署 OCC 的预警系统。这五个预警体系

都是以银行的各种财务报表和其他资料为基础，借助于各种财务比率指标对银行

风险进行测定和预警的。

（2）日本的银行风险预警各国体系

日本的金融风险预警系统主要以金融机构的财务与业务比率作为规范指标。

总共包括七项指标，凡是不符合这些财务指标与业务比率的金融机构，就可以为

问题机构。

（3）英国的银行风险预警体系

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摘要：

摘要风险管理对于银行资本安全和银行的持续发展有着很重要的作用。加强银行的风险控制是商业银行经营和管理的关键所在。近些年来，风险容忍度管理正在成为商业银行风险管理的战略工具，受到银行董事会和管理层的高度关注，其主要目的是为了使银行在经营的安全性和赢利性之间达到平衡。随着我国社会主义新农村建设的不断推进，农村的金融市场越来越活跃，农村地区金融方面的需求和供给都在不断增加。由于农村金融自身的特殊性，农村银行的风险管理面临了更多的困难和挑战。因此，考虑到风险容忍度管理在银行风险管理中的地位，本文试图将风险容忍度管理理念纳入农村银行的风险管理中。本文构建了农村银行风险容忍度指标体系和综合指数，提出了风险...

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