上海港A公司母港邮轮船供业务供应链融资应用研究

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3.0 侯斌 2024-11-19 4 4 769.18KB 70 页 15积分

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摘要

近年来，伴随邮轮旅游业的迅猛发展，每年挂靠上海港的母港邮轮越来越多，

上海港母港邮轮食品、物料供给量、供货的货值也在不断提高。邮轮船供产业也

处于蓬勃的发展时期，但是处在邮轮船供产业链上的中小型供应商在资金筹措上

一直面临着巨大压力，其母港邮轮供应链中供应商队伍的融资需求日渐强烈，但

是由于商业银行目前现有的融资产品所规定的行业政策限制或其产品设计的缺

陷，以及邮轮行业上下游企业自身存在的一些问题，导致了许多邮轮供应商通过

银行融资的渠道困难，一定程度地制约了邮轮供货企业发展的效率性、稳定性、

连续性，而且也使得商业银行丧失了扩大业务群、拓展业务、增加效益的机会。

虽然近年来各家商业银行竞相开展供应链融资业务，推出的各类供应链融资

产品业务名目繁多，但实际效果却不甚理想。由于供应链融资产品不同于传统信

贷产品，其产品设计原理必须依托供应链上物流、信息流、资金流的传递而运用，

不同的行业其物流、信息流、资金流，虽然存在一定的共性但是由于行业地位、

行业发展等不同，行际差异也相当大，因此不能像传统信贷产品一样进行简单套

用。

本文分析了现有母港邮轮船供行业中的供应链融资面临的主要问题，并以上

海港 A公司母港邮轮船供供应链融资设计方案为例，分别介绍了母港邮轮船供订

单融资及应收账款融资业务模式的具体操作流程。通过统计 A公司所代理的 S号

邮轮年度母港邮轮船供订单融资及应收账款融资的盈利情况，可以发现，在母港

邮轮船供业务中运用订单融资及应收账款融资模式能够有效实现银行或金融机构

与供应商及邮轮船供代理企业三方共赢。同时，为提高和增强订单融资及应收账

款融资模式在母港邮轮船供业务中运用的可行性与有效性，本文根据业务操作过

程中遇到的实际情况提出了订单融资及应收账款融资的风险评估、风险分类、风

险管理方法，并希望以此来加强母港邮轮船供供应链融资业务的操作水平。

关键词:供应链融资母港邮轮船供应收账款融资订单融资风险防

范

ABSTRACT

For the past few years, with the rapid development of Cruise tourism, more and

more home port cruises have called at Port of Shanghai annually. The volume and

value of foods and material supplied for the cruises have also continued to grow fast.

Cruises shipping supply industry has entered a vigorous period of development, but the

small and medium-sized cruises shipping suppliers who have been faced with

tremendous pressure in financing. In spite of those suppliers’ high demand on

financing, the current industry policy restriction and the defect of product design for

financing products of the commercial banks, also the suppliers’ own problems lead to

difficulties in financing through the channel of banks, which, to a certain extent, limits

the efficiency, stability, consecutiveness to the development of cruise suppliers and

make commercial banks lose the opportunities to broaden their own businesses.

In recent years, the banks have competed to provide various kinds of products and

services to extend the business of financing for the supply chains and the projects, but

the actual effects are not very ideal. It is still unwise to copy the way of traditional

credit products since financing products are quite different from the traditional ones.

The design principle of financing products is to adapt to the logistics, information

strains and fund strains. Different businesses are quite different in their market

positions and developments in spite of some similarities. The supply chain financing

can’t be simply applied like the traditional credit products.

This thesis analyses the main problems of supply-chain financing business in

cruises shipping supply industry and takes the Company A’s supply-chain financing

cases as examples to describe specific operation processes of accounts receivable

financing and order financing businesses. Through the statistics of the S Cruise, what

can be found is that the accounts receivable financing and order financing applied in

home port cruise shipping supply contribute to the realization of benefits of Banks,

suppliers and shipping supply agents. Meanwhile, in order to improve and enhance the

feasibility and effectiveness of accounts receivable financing and order financing

application in home port cruise shipping supply business, this thesis gives risk

assessment, risk classification, risk management methods according to the actual

situation. It also attempts to find a way to raise the level of cruise shipping supply

business operation.

Key Word: Supply Chain Financing, Home Port Cruise Shipping

Supply, Accounts Receivable Financing, Order Financing, Risk

Prevention

中文摘要

ABSTRACT

摘要 .............................................................. 1

第一章绪论 ....................................................... 1

1.1 研究的背景与意义 ............................................. 1

1.1.1 研究背景 ............................................... 1

1.1.2 问题的提出 ............................................. 2

1.1.3 研究意义 ............................................... 3

1.2 国内外相关研究文献综述 ....................................... 3

1.2.1 供应链融资文献研究 ..................................... 3

1.2.2 邮轮产业经济文献研究 ................................... 7

1.3 研究方法及内容框架 ........................................... 9

1.3.1 研究方法及思路 ......................................... 9

1.3.2 内容框架 ............................................... 9

第二章供应链融资相关理论及应用 .................................... 12

2.1 供应链融资概念 .............................................. 12

2.2 供应链融资本质 .............................................. 13

2.3 供应链主要融资产品及模式 .................................... 14

2.4 供应链融资的价值（作用） ................................... 19

2.5 供应链融资产品与传统银行融资产品的差异 ..................... 20

第三章上海港母港邮轮船供业发展及融资问题分析 ...................... 21

3.1 上海港邮轮行业发展现状及趋势 ................................ 21

3.1.1 上海港邮轮行业发展现状 ............................... 21

3.1.2 上海港邮轮行业发展趋势 ............................... 21

3.2 上海港母港邮轮船供业的发展现状及趋势 ........................ 22

3.2.1 上海港母港邮轮船供业发展现状 ......................... 22

3.2.2 上海港母港邮轮船供业发展趋势 ......................... 23

3.3 上海港母港邮轮船供业供应链结构 .............................. 23

3.3.1 邮轮公司 .............................................. 24

3.3.2 邮轮船供代理企业 ...................................... 24

3.3.3 邮轮船供供应商 ........................................ 25

3.4 上海港母港邮轮船供业供应链融资现状 .......................... 25

3.5 上海港母港邮轮船供业供应链融资面临的主要问题 ............... 26

3.5.1 母港邮轮船供业供应链融资中的订单问题 .................. 27

3.5.2 母港邮轮船供业供应链融资中的应收账款问题 .............. 27

第四章上海港邮轮船供代理企业 A公司供应链融资模式 ................. 29

4.1 上海港邮轮船供代理企业 A公司母港邮轮供应情况介绍 ........... 29

4.1.1 A 公司基本情况及与其合作的邮轮供应商队伍简介 .......... 29

4.1.2 A 公司现有邮轮船供业务操作模式介绍 .................... 30

4.2 订单融资在 A公司母港邮轮船供过程中的应用分析 ................ 33

4.2.1 订单融资定义及优势 .................................... 33

4.2.2 A 公司母港邮轮船供中订单融资原因分析 .................. 34

4.2.3 A 公司母港邮轮船供中订单融资应用设计 .................. 35

4.2.4 以“S号”母港邮轮为例分析订单融资盈利情况 ............ 38

4.3 应收账款融资在 A公司母港邮轮船供过程中的应用分析 ............ 40

4.3.1 应收账款融资定义及优势 ................................ 40

4.3.2 A 公司母港邮轮船供中应收账款融资原因分析 .............. 41

4.3.3 A 公司母港邮轮船供中应收账款融资应用设计 .............. 42

4.3.4 以“S号”母港邮轮为例分析应收账款融资盈利情况 ........ 45

4.4 母港邮轮供应链融资结果分析 ................................. 47

第五章母港邮轮船供业供应链融资风险分析与防范管理 .................. 50

5.1 母港邮轮船供中订单融资风险及防范管理 ........................ 50

5.1.1 母港邮轮船供中订单融资风险评估 ........................ 50

5.1.2 母港邮轮船供中订单融资风险分类 ........................ 51

5.1.3 母港邮轮船供中订单融资风险管理 ........................ 55

5.2 母港邮轮船供中应收账款融资风险及防范管理 .................... 56

5.2.1 母港邮轮船供中应收账款融资风险评估 .................... 56

5.2.2 母港邮轮船供中应收账款融资风险分类 .................... 57

5.2.3 母港邮轮船供中应收账款融资风险管理 .................... 58

第六章结论与展望 .................................................. 61

6.1 研究的结论 .................................................. 61

6.2 研究展望 .................................................... 61

参考文献 ........................................................... 63

在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得成果 ..................... 66

致谢 ............................................................. 67

第一章绪论

1.1 研究的背景与意义

1.1.1 研究背景

20 世纪 60 年代中期，当时占全球载客量近一半的世界第一大邮轮旅游目的

地——加勒比海地区，出现了最早的邮轮经济。自上世纪末以来，邮轮旅游就一

直保持年均 8%的发展增速，根据《第三届亚洲邮轮大会邮轮发展报告》指出，

2020 年全球邮轮游客数量可达 3000 万人次。近年来国际邮轮市场的倾斜，使得

中国邮轮旅游业发展势头强劲，已成为中国经济增长的新方式和新领域。尽管我

国邮轮经济发展只有短短几年时间，但在多方推动下已走过以国际邮轮入境接待

为主的起步发展阶段，进入国际邮轮出入境旅游并举的快速发展阶段，邮轮度假、

邮轮旅游日益成为中国游客接受的新兴出游方式。邮轮产业已经成为现代旅游业

中发展最为迅猛的行业，被视为“漂浮在黄金水道上的黄金产业”。根据中国邮轮

网报道，未来 3至5年内，国际市场上将建造几十艘大型邮轮，并纷纷相继下水，

全球邮轮经济正处于蓬勃发展期。尽管在亚洲地区的邮轮经济较欧美地区来说仍

然处于发展阶段，但其拥有巨大的发展空间，同时也呈现出了强大的发展潜力。

在过去的八年发展过程中，邮轮乘客人数的增长明显加快，其增长幅度已经超过

了两倍。可以预计，亚洲邮轮经济的规模将伴随一些适合亚洲市场特点的新航线

的开辟而进一步的扩大。一些有条件发展邮轮经济的港口城市，已经抓住这机遇

发展邮轮经济，把自己城市办成邮轮城市。

在东北亚地区，上海港所处位置是最为理想的邮轮运营区域。从世界和亚洲

旅游版图上看，豪华邮轮完全可以在 48 个小时内，以上海为出发点，到达包括韩

国、日本、新加坡、香港、台湾等地区。上海邮轮旅游和邮轮港建设已步入发展

轨道，包括皇家加勒比邮轮公司、嘉年华歌诗达邮轮公司和丽星邮轮公司在内的

国际邮轮品牌均已在上海设立分支机构和企业办事处，并开辟了多条以上海港为

母港的区域邮轮旅游航线。上海港目前拥有包括上海港吴淞口国际邮轮港、上海

港国际客运中心、外高桥海通码头在内的多个国际邮轮停泊码头，可同时停靠 5

至8艘豪华邮轮，年通过能力超过 150 万人次。

据上海边检机关统计，2011 年上海港共计出入境（港）各类邮轮 208 艘次，

出入境（港）旅客及船员近 33 万人次。[36] 2012 年上海港共计出入境（港）各类

邮轮 247 艘次；出入境（港）旅客船员 50.3 万余人次，其中母港邮轮共运营 166

艘次，占全年邮轮总艘次 67.2%。[37]2013 年则约有 390 艘次的豪华邮轮运营上海

航线，此数量已刷新了之前的最高纪录。其中母港邮轮艘次增加到 286 个艘次，

上海港 A公司母港邮轮船供业务供应链融资应用研究

占全年邮轮总艘次 73.3%。出入境（港）旅客船员近 80 万人次。[38]其中，上海港

出入境（港）各类邮轮艘次情况如表 1-1 所示。

表1-1 上海港出入境（港）各类邮轮艘次情况一览表

单位：艘次

年份靠泊邮轮总数母港邮轮数非母港邮轮数母港邮轮占比

2011 208 144 64 69.23%

2012 247 166 81 67.21%

2013 390 286 104 73.33%

随着邮轮旅游业的迅猛发展，上海港母港邮轮数量、年度运营艘次数的不断

刷新，上海港母港邮轮食品、物料供给量、供货货值也在不断提高。按国际公认

的说法，邮轮母港的经济收益一般是停靠港的 10 至14 倍，邮轮母港对所在区域

的经济具有较强的推动力。就一艘常规的 10 万吨左右、载客 2000 至3500 人的邮

轮而言，其每天行程中仅食物消费额一项就约为 5万美元，整个航程若以 5天计

算，则一艘常规邮轮一个航程的食物消费额为 150 万至 160 万元人民币，若以 150

万元人民币计算，则 50 个航班仅所需食物的货值就达 7500 万元人民币。由于母

港邮轮船供市场潜力巨大，各类供应商纷纷加入到母港邮轮的供货队伍中，供应

商队伍不断壮大，一定程度上带动了母港邮轮配套供货服务的发展速度，其邮轮

母港船供供应商的面临的融资问题也随之凸显，其融资愿望日渐强烈。但由于商

业银行或金融机构现有的融资产品自身的设计缺陷或邮轮行业上下游企业自身存

在的一些问题，导致了许多邮轮供应商通过银行融资的渠道困难，一定程度地制

约了邮轮供货企业发展的效率性、稳定性、连续性，而且也使得商业银行丧失了

拓宽业务覆盖面、扩大业务涉及群体、增加自身盈利空间的机会。

1.1.2 问题的提出

在邮轮船供市场进一步开放及邮轮母港当地政府的有效监管和大力支持下，

许多经验丰富的食品供应商、中小蔬菜水果农业合作社、物料备件生产加工企业

纷纷加入母港邮轮食品、物料的供应商队伍中，但是作为母港邮轮船供的供应商，

他们却时刻面临着巨大的资金筹措压力。融资难将成为阻碍其良性健康发展的首

要问题和重要瓶颈。而供应链融资“1+N”的创新性融资模式能更好地帮助和改

善这些资金压力较大的弱势企业的生产经营状况，给企业发展增添活力。在母港

邮轮船供供应链融资活动中，通过“1+N”，即“一家银行或金融机构+N 家供应

链上下游中小企业”的产业模式。母港邮轮船供供应商凭借着与邮轮公司之间真

实的船供业务为条件，以母港邮轮船供供货订单及应收账款作为融资依据，联合

邮轮船供代理企业共同开展供应链融资业务，这将会有力解决抵押物匮乏和担保

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摘要：

摘要近年来，伴随邮轮旅游业的迅猛发展，每年挂靠上海港的母港邮轮越来越多，上海港母港邮轮食品、物料供给量、供货的货值也在不断提高。邮轮船供产业也处于蓬勃的发展时期，但是处在邮轮船供产业链上的中小型供应商在资金筹措上一直面临着巨大压力，其母港邮轮供应链中供应商队伍的融资需求日渐强烈，但是由于商业银行目前现有的融资产品所规定的行业政策限制或其产品设计的缺陷，以及邮轮行业上下游企业自身存在的一些问题，导致了许多邮轮供应商通过银行融资的渠道困难，一定程度地制约了邮轮供货企业发展的效率性、稳定性、连续性，而且也使得商业银行丧失了扩大业务群、拓展业务、增加效益的机会。虽然近年来各家商业银行竞相开展供应链融资...

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