SDZY地质资源勘查有限公司绩效评估体系设计

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3.0 侯斌 2024-11-19 4 4 650.38KB 72 页 15积分

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摘要

地质勘查行业一直是国家资源保障的重要经济部门,但是地质勘查单位由于

受管理体制的束缚,整个行业一直发展缓慢。无论是地质勘查单位自身发展还是国

家体制改革的外部环境，都促使地质勘查单位向完全的市场主体转变。因此，在

地质勘查单位向市场转变的时机，探索科学、现代并且符合企业自身发展需要的

绩效考核制度便成为决定地质勘查单位能否长远、健康发展的关键。SDZY 地质资

源勘查有限公司作为一家由事业单位组建的面向市场的地质公司，在地质勘查单

位体制改革中具有开创性。但是事业单位固有的落后管理理念，以及完全以财务

指标为导向的绩效考核模式却严重制约着公司的进一步发展。所以设计一套基于

平衡计分卡的兼顾财务指标与非财务指标的绩效评估体系，才能打破公司固有管

理理念的束缚，提高公司的核心竞争能力。

文章对平衡计分卡理论的国内外研究现状进行了梳理。通过对 SDZY 地质资

源勘查有限公司概况介绍，以及公司现行绩效评估体系中存在的问题分析，得出

平衡计分卡在解决 SDZY 地质资源勘查有限公司绩效评估问题上的理论优势。在

查明公司绩效评估体系存在的问题的基础上，通过平衡计分卡的“战略地图”的

描述，将公司的战略目标通过“人力资本、信息资本、组织资本”三个无形资产

的准备度分解产生公司绩效评估的基础指标。通过基础指标设计出公司新的绩效

评估体系。

平衡计分卡作为有效的绩效评估和战略管理工具，已经在众多的企业管理实

践中取得了成功。平衡计分卡在坚持财务指标考核的同时兼顾非财务指标考核的

均衡，这种均衡特别符合地质勘查行业的行业特性。平衡计分卡在地质勘查行业

的应用必定会对地质勘查行业提高自身管理水平，建立现代化的科学管理模式起

到积极的借鉴意义。

关键词：平衡计分卡战略地图绩效评估设计

ABSTRACT

The Geological Exploration Industry is always one of the most important national

economy branches which protect the national resource safeguard. However the

Geological Exploration Industry develops slowly as to be bound by the economic

management system. Both the development of the Geological Exploration Industry

itself and the external environment of national system reform prompt the Geological

Exploration Units to transit from the traditional institution management to market

participation.Therefore,whether the Geological Exploration Units can explore a

scientific modern and meet the need of the enterprise own development performance

evaluation system become the key factors that the Geological Exploration Units can be

long-term healthy development or not.SDZY Geological Resource Exploration

Corporation as a market oriented geological company become the pioneer in the reform

of Geological Exploration Units, but institution’s inherent backward management

concept and fully guided by financial indicators of performance evaluation model

severely restricts the better development of the company. To break the bondage of

inherent management concept and enhance the company’s core competitive ability that

a performance evaluation system based on the Balanced Scorecard must be designed to

balance the financial indicators and non-financial indicators.

A review on the theory of Balanced Scorecard research at home and abroad is carried

out in this paper. Through introducing the general survey of the SDZY Geological

Resource Exploration Corporation and analyzing the problems of company’s

performance evaluation system, It is concluded that the Balanced Scorecard has the

advantage of solving the existing problems on company’s performance evaluation

system. On the basis of identifying the problems on the performance evaluation system,

using the “strategy map” of the Balanced Scorecard, the company’s strategic goals was

decomposed to the basic performance evaluation indicators through “human capital 、

information capital and organization capital” three intangible assets. The new

performance evaluation system was designed through the basic performance evaluation

indicators.

The Balanced Scorecard is a very effective strategic tool for performance management

which has succeeded in many enterprise management practice. The Balanced Scorecard

make the financial indicators and non-financial indicators to be balanced, so that it can

coincide with the nature of the Geological Exploration Industry. The application of

Balanced Scorecard in Geological Exploration Industry is bound to improve it

management level and establish modern scientific management model, which is of

positive significance.

Key Word: the Balanced Scorecard; strategy map; performance

evaluation; design

中文摘要

ABSTRACT

第一章绪论 ........................................................................................................... 1

1.1 研究背景 ......................................................................................................... 1

1.2 研究意义 ......................................................................................................... 3

1.3 国内外研究现状 ............................................................................................. 3

1.4 论文框架 ......................................................................................................... 9

第二章绩效评估及平衡计分卡相关理论基础 ..................................................... 11

2.1 绩效评估理论概述 ....................................................................................... 11

2.2 系统绩效评估方法 ....................................................................................... 12

2.3 平衡计分卡相关理论 ................................................................................... 16

2.4 选择平衡计分卡作为绩效评估工具的原因 ............................................... 18

第三章 SDZY 地质资源勘查有限公司绩效评估现状及问题 ..............................21

3.1SDZY 地质资源勘查有限公司概况 .............................................................21

3.2SDZY 地质资源勘查有限公司现行绩效考核体系概述 .............................26

3.2.1 国资委层面的绩效考核体系 ................................................................ 27

3.2.2SDZY 地质资源有限公司内部绩效考核体系 ......................................29

3.3 公司现有绩效评估办法存在的问题 ........................................................... 31

第四章基于平衡计分卡的部门及分公司(子公司)绩效评估体系设计 ................ 34

4.1 绩效评估体系整体设计 ............................................................................... 34

4.1.1 绩效评估体系设计流程 ........................................................................ 34

4.1.2 绩效评估体系设计原则 ........................................................................ 35

4.1.3 考核周期和时间安排 ............................................................................ 35

4.1.4 考核对象 ................................................................................................ 36

4.1.5 考核分值标准 ........................................................................................ 36

4.2 战略地图及基础绩效指标 ........................................................................... 36

4.3 分公司（子公司）绩效评估指标设计 ....................................................... 38

4.4 部门绩效评估体系设计 ............................................................................... 46

4.4.1 部门绩效评估体系设计思路 ................................................................ 46

4.4.2 部门主要考核指标 ................................................................................ 46

4.4.3 部门绩效评估体系设计说明 ................................................................ 53

第五章 SDZY 地质资源勘查有限公司绩效评估体系的实施、应用及改进 ......56

5.1SDZY 地质资源有限公司绩效评估体系的实施 .........................................56

5.2 绩效评估结果的应用 ................................................................................... 59

5.2.1 用于绩效工资的发放 ............................................................................ 59

5.2.2 用于岗位工资及职位的调整 ................................................................ 59

5.2.3 用于奖金的分配 .................................................................................... 60

5.2.4 年终评优 ................................................................................................ 60

5.2.5 用于员工培训和培训效果的检验 ........................................................ 60

5.2.6 职业生涯管理 ........................................................................................ 60

5.3 绩效评估体系实施后的改进 ....................................................................... 60

第六章总结与展望 ................................................................................................... 62

6.1 主要结论 ....................................................................................................... 62

6.2 研究展望 ...................................................................................................... 63

附表 ........................................................................................................................... 64

参考文献 ..................................................................................................................... 65

在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得成果 ......................................... 68

致谢 ......................................................................................................................... 69

第一章绪论

中国的地质勘查事业与中国近代百年的独立、自强、奋斗相伴成长,在积贫积

弱的近代中国，列强的入侵最主要的是经济入侵和资源掠夺，随着列强的资源掠

夺，最早的地质勘查事业亦由国外的地质学者在中国展开。面对外国列强对中国

的掠夺，国人不敢示弱，在早期的“实业救国”运动中开始开设地矿课程，讲授

地质矿产知识。中国的地质勘查事业也由翻译学习国外知识到逐渐组建自己的地

质勘查单位从无到有地成长起来。1949 年之前，中国已经有成立于 1916 年的中国

地质调查所、成立于 1928 年的中央研究院地质研究所和成立于 1940 年的资源委

员会矿产测勘处三个主要地质勘查机构。各省在 20 世纪 20 至40 年代也成立了地

方地质勘查队伍，主要有甘肃、河南、湖南、两广、江西、四川等近二十家地质

调查所。但是地质勘查事业真正取得突破性发展还是在 1949 年之后，1952 年中央

人民政府决定从重工业部分立地质部，中国的地质勘查事业开始走上规范化的快

速发展轨道，六十多年来广大地质工作者筚路蓝缕、披荆斩棘探获了大批矿产资

源，为中国经济发展做出了巨大贡献。与地质勘查单位自解放后 60 多年的奋斗史

紧密相伴的则是地质勘查单位管理体制和机制的改革与创新，地质勘查单位也在

这种转型中不断发展壮大,因此在新的经济发展形势转型的背景下探索地质勘查

单位绩效评估体系设计,将先进的管理理论引入地质勘查单位对于地质勘查单位

的成功转型将起到巨大的促进作用。

1.1 研究背景

地质勘查单位因为行业特性受国家政策等外部环境影响较大，地质勘查单位

的发展尤其要关注国家政策等外部环境。在探讨 SDZY 地质资源勘查有限公司绩

效评估体系设计的过程中，对地质勘查单位面对的国家宏观经济形势以及国家经

济转型的趋势分析和地质勘查单位体制改革进程的历史梳理成为必需。这样的分

析和梳理，对于更好地了解地质勘查单位的实际情况，找到适合地质勘查单位发

展的管理模式具有追根溯源的作用。

中国经济经过改革开放 30 多年的发展取得了世人瞩目的成就，但是在成绩的

背后也隐藏着诸多问题，在经过三十多年的快速发展后中国经济不得不面对经济

转型的巨大压力。从过去十年中国经济的发展看，由于受到次贷危机的影响，国

际宏观经济形势疲软，中国经济发展倚仗的三架马车之一的出口受到巨大影响，

2011 年度“全国货物进出口总额 36421 亿美元，比上年同期增长 22.5%。其中，

出口 18986 亿美元，增长 20.3%；进口 17435 亿美元，增长 24.9%。进出口差额（出

口减进口）1551 亿美元，比上年同期减少 2641 亿美元。”

[1]2012 年度此数值为“全

上海理工大学硕士学位论文

国货物进出口总额 38668 亿美元，比上年增长 6.2%。其中，出口 20489 亿美元，

增长 7.9%；进口 18178 亿美元，增长 4.3%。进出口差额（出口减进口）2311 亿美

元，比上年增加 762 亿美元。”[2]从统计数据来看，2012 年度我国的进出口总额、

出口总额、进口总额虽然仍呈现绝对值增长的态势，但是增长速度却明显下降，

分别从 2011 年的 22.5%下降到 6.2%、20.3%下降到 7.9%、24.9%下降到 4.3%，由

此可见目前出口对我国经济的拉动效应已经明显减弱。中国经济不得不转向依靠

国内消费的拉动力来促进经济发展，转向国内消费拉动又不得不面对投资过热带

来的负面影响，尤其是长期以来依靠高投入低产出的资源消耗型经济发展模式已

经不适合中国经济的进一步发展。面对种种困局，唯一的途径便是转变发展模式。

中国未来经济转型说到底是经济发展模式的转型，这种转型需要政府进一步转换

职能定位，减少对市场经济的行政干预，加强公共服务和社会管理方面的责任和

能力，为企业发展创造良好的环境；同时也需要企业进一步完善法人治理结构，

提高企业的研发能力、品牌竞争力和管理能力，将企业发展模式转变到依靠更加

先进精细的管理，依靠科学技术的不断进步，依靠产品经济附加值的不断提高上

来。地质勘查单位作为国民经济重要的组成部分，要想实现跨越式发展尤其要意

识到这种转变，只有在体制转变上走在前列才能在竞争力上得到实质性提高。

地质勘查单位由于受历史因素影响，大多数地质勘查单位为事业单位性质。

虽然国家推行了数次地质勘查单位的管理体制改革，部分地质勘查单位已经建立

了公司治理模式，但是从内部管理来看事业单位管理的痕迹和影响仍然存在。因

此，在国家经济转型的时期，地质勘查单位首先要进一步深化管理体制改革，彻

底摈弃事业单位管理模式给地质勘查单位发展带来的束缚，从根本上建立起符合

现代企业特征的企业治理模式。2011 年3月,中共、中央，国务院印发了《关于分

类推进事业单位改革的指导意见》（中发[2011]5 号）（下称《意见》）全面部署

了分类推进事业单位改革工作。指导意见明确提出要对现有事业单位进行全面清

理，然后依据其社会功能把现有事业单位划分为承担行政职能、从事生产经营活

动和从事公益服务三大类别。对承担行政职能的，继续将其保留在事业单位系列。

同时，根据职能任务，服务对象和资源配置方式等情况，对保留下来的“公益类”

事业单位，进一步细分为公益一类和公益二类，并创新体制机制，确保其公益性

和生机活力。《意见》明确指出：“到 2020 年，建立起功能明确、治理完善、运

行高效、监管有力的管理体制和运行机制，形成基本服务优先，供给水平适度，

布局结构合理，服务公平、公正的中国特色公益服务体系。”[3]结合 1999 年国务

院办公厅印发的《地质勘查队伍管理体体制改革方案的通知》和 2006 年国务院《关

于加强地质工作的决定》，可以看出国家在地质勘查队伍改革方向上面以一贯之

第一章绪论

的政策，即在保持公益性地质事业的同时，将具有施工性质的地质勘查单位推向

市场，建立现代化的公司治理模式实现企业化运作。2012 年5—6 月，国土资源部

和国资委等七部委联合组成调研组，对国有地质勘查单位分类改革进行专题调研。

调研组对于 SDZY 地质资源勘查有限公司所属山东某地质局也进行了深入调研，

调研中也明确了地质勘查单位依附地质勘查主业开展的岩土工程勘察施工、测绘

服务等具有施工性质的业务，在此次“事转企”改革中要走向企业化管理模式。

国家经济发展模式转型和整个地质勘查单位体制改革的现实无疑是将具有现代企

业特征的绩效评估体系引进地质勘查单位，推进地质勘查单位管理精细化和科学

化的背景和原因。

1.2 研究意义

当今社会，企业已经成为全球最普遍的组织，企业渗透到人们日常生活的方

方面面。同时，在各行各业大型跨国集团的建立和无数小微企业的存在使得商业

的竞争达到了前所未有的程度。商业竞争的实质从本质上讲是管理的竞争，所以

在现代商业中管理成为各企业不断提高自身竞争力的基础和动力。企业对如何管

理自身的追求超过了历史上的任何时刻，各种各样的管理理论和管理模式在现在

不断地涌现，充分显现了现代管理对于企业生存和竞争的重要性。在商业竞争日

趋白热化的时代要实现地质勘查单位的管理体制改革，如果不能在地勘单位内部

建立起科学现代的管理体制，改革的成功将成为一个大大的问号。因此，在事转

企的过程中，各地质勘查单位如何建立现代化的企业管理模式和制度将是能否转

企成功并进而迅速发展的关键。

文章主要是根据 SDZY 地质资源勘查有限公司的经营特点和行业属性，分析

地质勘查单位现行绩效评估体系的不足，通过对于现行绩效评估方法的评述筛选

出平衡记分卡作为绩效评估设计的工具，设计出一套适应地质勘查单位的绩效评

估体系。一方面，基于 SDZY 地质资源勘查有限公司经营特性和行业属性的绩效

评估体系，必定能够提升公司的管理水平，对于公司进一步发展起到巨大的推动

作用。另一方面，虽然平衡计分卡作为考核工具在企业界已经广泛使用，但是鉴

于地质勘查单位鲜有应用，因此，在地勘单位走向市场已经成为大势所趋的背景

之下，此绩效体系的设计必然能对其他地勘单位的绩效评估起到积极的推动和借

鉴作用。

1.3 国内外研究现状

平衡计分卡是以罗伯特.S.卡普兰和大卫.P.诺顿 1992 年在《哈佛商业评论》

上发表《平衡计分卡：驱动业绩的评价体系》为标志而诞生的一种管理工具。平

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摘要：

摘要地质勘查行业一直是国家资源保障的重要经济部门,但是地质勘查单位由于受管理体制的束缚,整个行业一直发展缓慢。无论是地质勘查单位自身发展还是国家体制改革的外部环境，都促使地质勘查单位向完全的市场主体转变。因此，在地质勘查单位向市场转变的时机，探索科学、现代并且符合企业自身发展需要的绩效考核制度便成为决定地质勘查单位能否长远、健康发展的关键。SDZY地质资源勘查有限公司作为一家由事业单位组建的面向市场的地质公司，在地质勘查单位体制改革中具有开创性。但是事业单位固有的落后管理理念，以及完全以财务指标为导向的绩效考核模式却严重制约着公司的进一步发展。所以设计一套基于平衡计分卡的兼顾财务指标与非财务指...

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