基于平衡计分卡视角的DZ市政府部门绩效管理研究

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3.0 侯斌 2024-11-19 5 4 4.87MB 47 页 15积分

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上海理工大学硕士学位论文

摘要

20 世纪 80 年代后，我国政府部门以推行公共部门绩效管理和推进政府机关效

能建设为突破口，特别是在政府绩效管理与绩效评估方面进行了大量理论和实践

的探索，并取得了积极的效果。基于以上现实情况，本文系统详细分析了 DZ 市政

府基于平衡计分卡的绩效管理体系，旨在为政府部门提供可以参考的实例。本文

首先分析绩效管理以及平衡计分卡的相关理论，接下来分析了 DZ 市政府部门绩效

管理现状及存在的问题，并基于平衡计分卡相关理论分析了 DZ 市政府是如何构建

绩效管理体系，将 DZ 市政府的战略目标逐层分解并落实到部门，确保 DZ 市政府

战略目标的顺利实现，最后说明 DZ 市政府实施平衡计分卡的成效及建议。

本文主要研究内容共分为六章：

第一章是绪论，主要介绍论文研究背景、研究意义及研究思路，并简要说明

本文的研究框架。

第二章是绩效管理和平衡计分卡理论相关理论的综述。

第三章是政府部门应用平衡计分卡的前提及特点。首先介绍了政府部门的绩

应用平衡计分卡的特点，接下来分别从绩效评估主体、评估侧重点、评估标准和

评估指标等四个方面来展开论述企业和政府在应用平衡计分卡上的不同点，以及

政府部门平衡计分卡的维度。

第四章介绍的是 DZ 市政府部门基于平衡计分卡构建绩效管理体系的实例分

析。首先介绍了 DZ 市的发展现状以及存在的主要问题，对 DZ 市政府部门绩效管

理中现状及问题作了详细的说明，接下来明确 DZ 市政府战略，绘制 DZ 市政府的

战略地图然后运用平衡计分卡理论开发了 DZ 市政府部门通用平衡计分卡，同时还

开发了 DZ 市政府环保局平衡计分卡。最后根据 DZ 市政府目前绩效管理方面存在

的问题，为 DZ 市政府部门设计相应的绩效评价、反馈结果机制。

第五章是总结 DZ 市政府部门在应用平衡计分卡中的实施成效，并给出了一些

实施建议。

第六章是说明了本研究结论、不足及今后有待改进的地方。本研究只从定性

的角度得出了各个指标的得分分布情况，没有从定量的角度确定各维度的各个指

标之间的权重分配。本研究把重点放在了设计部门层次上的平衡计分卡，没有构

建个人层面的平衡计分卡。

关键词：平衡计分卡；政府部门；绩效管理

ABSTRACT

After the 1980 s, the Chinese government departments take the practice of carrying

out the public sector performance management and promoting government efficiency

construction as the breakthrough point, especially having a lot of theory and practice of

exploration in the aspect of government performance management and performance

evaluation , and the practice achieved positive effect.Based on the above reality, this

paper has a systematical detailed analysis of the DZ city’s performance management

system based on the balanced scorecard, we designed to provide an example which

government departments can refer to. Firstly, this paper analysis the performance

management and the theory of balanced scorecard card, and then analyzes the DZ

present situation about performance management and existing problems of the

municipal government departments, and based on the balanced scorecard theory we

analyze how the DZ municipal government builded a performance management system,

and the DZ city strategic target can be decomposed step by step to the department,

ensure the strategic objectives can realize smoothly, DZ municipal government. At last

we pointed out the balanced scorecard implement results and suggestion in DZ

municipal government.

This article main research content is divided into six chapters:

The first chapter is introduction, mainly introduced the thesis research background,

research significance and research ideas, research framework of this paper is also briefly

discussed.

The second chapter is the theory review of relevant theories of performance

management and balanced scorecard .

The third chapter is application premise and characteristics of the balanced

scorecard in the government department.

The fourth chapter is the instance analysis of performance management system

based on the balanced scorecard in DZ municipal government department.

The fifth chapter is conclusion of implementation results about the application of

balanced scorecard in DZ municipal government departments.

The sixth chapter is the conclusion, the insufficient in this study and the future

remains to be improved.

Key Word: municipal government department, performance

management, balanced scorecard

上海理工大学硕士学位论文

第一章绪论

1.1 研究背景

近年来我国政府不断致力于建设服务型政府，同时也更加注重政府的管理水

平与行政能力。研究学者们围绕着如何提高政府的行政效率，提出了一系列较为

科学的操作方法和流程。譬如，学者们逐渐用一种企业管理中的绩效考核方法去

评估政府的工作效率。在 20 世纪的后期，我国政府部门正积极尝试推进政府机工

作关效能建设和提升公共管理部门的绩效管理水平，并在此方面进行了大量的理

论和实践的探索，同时也取得了较为丰硕的成果。在我国东南沿海经济较为发达

的地区，当地政府部门已经积极尝试用企业的绩效管理与绩效评价的工具、方法

来评估政府的工作效率。把我国建设成为服务型政府，这是党的十七大中明确意

义提出来的宏伟目标，这一方向也是我国政府日后发展的战略方向。随后党的十

七届二中全会上，又通过了《关于深化行政管理体制改革的意见》，意见中特比强

调“建立科学合理的政府绩效体系和评估机制、建立规范化的政府绩效评估管理

制度”因此可见，为确保政府全面正确履行其行政职能，深化行政体制改革已势

不容缓。

目前我国政府部门绩效评估可以分成以下三类：第一类是专项绩效评估，此

类绩效评估是考察政府整体工作中的某一阶段专门性工作或者政府针对某一专项

的目标，这类评估具有较强的针对性、阶段性和时效性。第二类是具有特殊性质

的政府部门绩效评估，此类绩效评估主要针对某个具体的行业，该评估标准与体

系由上级的政府部门进行设定的，一般情况下在垂直管理部门进行实施，即由上

级的政府部门定期考察评估它们的下属单位绩效，所以此类绩效评估具有很大的

单向性，而且大多数的评估都是从上往下进行的。第三类是政府部门普遍模式的

绩效评估，此类绩效管理模式（目标责任制、社会服务承诺制和效能建设等）主

要的手段是绩效评估，普遍应用于各级政府部门，对各级政府的要求是具有较大

的普适性。近年来，在当前政府提出要全面落实科学发展观、建设和谐的小康社

会，大力建设资源节约型和环境友好型社会的大背景之下，现阶段一些地区政府

在绩效管理与评价方面也行了一些积极的尝试，例如湖南省湘潭市的“分类分层

考核”、甘肃省市政府州及省属部门的“兰州实验” 、青岛市的“目标绩效管理”、

河北省的干部实绩考核制度，取得了一定成效。最近几年，学者们对于平衡计分

卡的认识与研究也越来越深入，还积极尝试在政府部门利用平衡计分卡工具方法

去评估政府的绩效管理以及如何建立一个科学合理的政府绩效管理体系。

众所周知，平衡计分卡主要是从学习与成长、内部流程、财务与客户四个维

上海理工大学硕士学位论文

度对组织的绩效进行考核。平衡记分卡在绩效考核的同时，还同时关注绩效考核

的全面性、战略性、平衡性与发展性。由于平衡计分卡作为战略管理工具，将发

展战略放在核心位置，并在各个维度得到了具体的体现，所以从平衡计分卡发展

的几十年里面，平衡计分卡被世界 500 强企业广泛使用，并得到了一致好评。其

不仅有效地推动了企业的未来绩效，还克服了过分重视财务指标的缺陷。平衡记

分卡有效地将战略目标进行分解，将分解的目标层层设定为员工和部门的具体目

标，设定目标不仅有利于组织向员工有效的传达绩效管理的理念和企业发展战略，

而且能够有效积极的提高员工的积极性和创造性。但是现阶段的研究针对地方政

府的个案研究、实证的较少，或者是局限于构思一套对所有组织“通用”的指标

体系。

1.2 研究对象及研究内容

1.2.1 研究对象

本文的研究对象为 SC 省 DZ 市的政府部门。首先，将政府就与企业区别开来，

企业是盈利性组织，它存在的目的就是为了追求利润最大化。而作为公共部门政

府是非营利的，它所追求的是更好地为公众服务。其次，将政府部门绩效评估普

遍模式与其他的政府部门绩效评估类型（包括专项绩效评估、具有特殊性质的政

府部门绩效评估两类）区别开来，本文以 DZ 市作为实例，是为了研究具有普遍性

的政府部门的绩效管理。最后，本文选择 DZ 市，主要是因为它在绩效管理方面的

案例做得比较好，是政府部门绩效评估普遍模式中的典型代表，有一定的推广效

应。

1.2.2 研究内容

本文主要研究内容共分为六章：

第一章是绪论，该章节主要介绍了该论文的研究思路、研究意义和研究背景，

并简单的介绍了本研究的研究框架示意图。

第二章介绍的是绩效管理理论和平衡计分卡等相关理论。该章节主要有俩个

部分，其中第一部门主要叙述的是绩效管理的相关理论，包括绩效的涵义及特点、

绩效管理的涵义、绩效管理与绩效评价的区别。第二部分是平衡计分卡的理论概

述，首先介绍了诺顿教授和卡普兰教授发现以及创立平衡计分卡的环境条件和背

景。之后在此基础上具体阐述了两位学者在这方面所取得的持续性研究成果。然

后具体的阐述了平衡计分卡的定义、构成维度以及平衡计分卡的主要内容。通过

对国外和国内研究的比较，具体阐述了两种环境条件下的研究区别。通过对这些

理论的具体阐述，之后明确了如何利用该理论来构建政府单位的绩效管理体系。

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摘要：

上海理工大学硕士学位论文2摘要20世纪80年代后，我国政府部门以推行公共部门绩效管理和推进政府机关效能建设为突破口，特别是在政府绩效管理与绩效评估方面进行了大量理论和实践的探索，并取得了积极的效果。基于以上现实情况，本文系统详细分析了DZ市政府基于平衡计分卡的绩效管理体系，旨在为政府部门提供可以参考的实例。本文首先分析绩效管理以及平衡计分卡的相关理论，接下来分析了DZ市政府部门绩效管理现状及存在的问题，并基于平衡计分卡相关理论分析了DZ市政府是如何构建绩效管理体系，将DZ市政府的战略目标逐层分解并落实到部门，确保DZ市政府战略目标的顺利实现，最后说明DZ市政府实施平衡计分卡的成效及建议。本文主...

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