基于合同管理的设备维修外包成本控制

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3.0 牛悦 2024-11-19 4 4 2.8MB 81 页 15积分
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摘 要
设备维修外包是一种降低企业设备管理成本的重要手段。设备维修外包虽然
已经得到较大的发展，也取得了长足的进步，但目前设备维修外包市场还很不健
全，企业外包质量得不到控制，成本费用也很不规范，所以，本课题研究的主要
目的就是帮助企业在设备维修外包合同全过程管理的基础之上，保证设备维修质
量的同时，有效降低设备维修外包成本费用。
课题的主要研究内容有：（1）综述设备维修外包基础理论。通过对设备维修
外包背景、现状研究，结合设备维修外包的基础理论——设备管理理论、设备维
修理论、业务外包理论、企业维修体制、外包风险分析等相关理论研究，奠定本
文的基础。（2）构建设备维修外包合同管理体系框架，设计设备维修外包合同。
通过分析企业与外包商的关系类别，选定外包商并建立外包合同协议，结合合同
管理、合同风险预测等相关理论，设计较为完整的设备维修外包合同过程管理以
及合同结果管理。（3）设计维修外包合同，管控维修外包成本。根据对于设备维
修外包合同的要素分析，以及合同的过程与结果管理要点，设计维修外包合同；
通过维修定性分析，构建合同激励模型，从合同战略制定的角度来控制设备维修
外包供应商的行为；通过定量分析，构建设备维修外包成本费用模型，分类测算
了设备维修外包的成本费用。
课题通过上述研究，最后建立一套较为完整的设备维修外包合同过程管理体
系，并在外包合同关系建立的基础之上，运用定性与定量的方法，对设备维修外
包成本进行了控制，在一定程度上有效降低了设备维修外包的成本，为企业设备
维修合同管理提供了借鉴。
关键词：设备管理 维修外包 合同设计 成本管理
ABSTRACT
Equipment maintenance outsourcing is an effective way to reduce the cost of
enterprise device management. As a concrete type of the business process outsourcing,
Equipment maintenance outsourcing has achieved great development in background of
outsourcing’s rapid development. But, equipment maintenance outsourcing market is
still not standardized, and enterprise outsourcing costs have not effectively controlled.
So the main purpose of this research is to help companies in the equipment maintenance
on the basis of the whole process of contract management, reducing costs of equipment
maintenance outsourcing and increasing profitability.
The main research topics are: (1) Overview of the basic theory of equipment
maintenance outsourcing. By outsourcing equipment maintenance background, current
situation, in combination with the basic theory of outsourcing equipment maintenance -
equipment management theory, equipment maintenance theory, theory of outsourcing,
corporate maintenance systems, outsourcing, risk analysis and other related theoretical
research, laying the basis for this article. (2) Construction equipment maintenance
outsourcing contract process management system framework. By analyzing the
relationship between enterprises and outsourcers category, select the outsourcer and
outsourcing to establish contractual agreements with contract management, contract and
other related risk prediction theory, design a more complete process management,
equipment maintenance outsourcing contracts. (3) Control equipment maintenance
outsourcing costs. Maintenance costs through quantitative and qualitative analysis to
measure the cost of equipment maintenance outsourcing, the use of the whole process of
contract management tools and methods, thereby, to some extent, for equipment
maintenance outsourcing the control of the process and results, to a certain extent, the
maintenance cost of equipment control, reduce maintenance costs.
Through this research project, and finally to establish a more complete equipment
maintenance outsourcing contract process management system. On the basis of contract
management, we use qualitative and quantitative methods to control the cost of
equipment maintenance outsourcing. A certain extent, reduce the cost of equipment
maintenance outsourcing, as an example
Key Words：Equipment Management，Maintenance Outsourcing，
Contract Design，Cost Management
目 录
中文摘要
ABSTRACT
第一章 绪 论............................................................................................................1
§1.1 研究背景及意义 ......................................................................................1
§1.1.1 研究背景 ........................................................................................1
§1.1.2 研究意义 ........................................................................................3
§1.2 国内外研究现状 ......................................................................................4
§1.2.1 国内研究现状 ................................................................................4
§1.2.2 国外研究现状 ................................................................................5
§1.2.3 研究现状评述 ................................................................................5
§1.3 研究内容 ..................................................................................................6
§1.4 关键技术路线 ..........................................................................................6
§1.5 本章小结 ..................................................................................................7
第二章 设备维修外包相关理论 ............................................................................8
§2.1 设备管理与设备维修 ..............................................................................8
§2.1.1 设备管理 ..........................................................................................8
§2.1.2 设备维修 ..........................................................................................9
§2.2 业务外包理论及风险分析......................................................................10
§2.2.1 业务外包理论 ................................................................................10
§2.2.2 合同风险分析 ................................................................................13
§2.3 维修外包流程 ........................................................................................16
§2.3.1 维修体制 ........................................................................................16
§2.3.2 维修外包流程 ................................................................................17
§2.4 本章小结 ................................................................................................18
第三章 设备维修外包合同管理与控制................................................................19
§3.1 合同概述 ................................................................................................19
§3.1.1 合同 ................................................................................................19
§3.1.2 合同管理要点 ................................................................................19
§3.2 设备维修外包商......................................................................................20
§3.2.1 外包商关系分类 ............................................................................20
§3.2.2 三种类型外包商的管控 ................................................................21
§3.3 设备维修外包合同管理 ........................................................................21
§3.3.1 外包合同 ........................................................................................21
§3.3.2 外包合同管理 ................................................................................21
§3.3.3 合同风险分析及应对 ....................................................................22
§3.4 本章小结 ................................................................................................24
第四章 基于合同管理的成本控制........................................................................25
§4.1 设备维修外包成本 ................................................................................25
§4.1.1 成本分类 ........................................................................................25
§4.1.2 设备维修基本方式 ........................................................................25
§4.2 成本定性分析 ........................................................................................27
§4.2.1 定性分析 ........................................................................................27
§4.2.2 合同激励模型 ................................................................................28
§4.2.3 模型结果说明..................................................................................31
§4.2.4 模型图解及结果建议......................................................................32
§4.3 成本定量分析 ........................................................................................36
§4.3.1 外包成本管理模型 ........................................................................36
§4.3.2 外包成本费用测算..........................................................................36
§4.4 成本控制..................................................................................................38
§4.4.1 合同过程成本控制 ........................................................................38
§4.4.2 合同结果成本控制..........................................................................39
§4.5 本章小结...................................................................................................40
第五章 实例分析....................................................................................................41
§5.1 背景材料 ................................................................................................41
§5.2 成本费用测算..........................................................................................42
§5.3 合同设计..................................................................................................43
第六章 结论与展望................................................................................................44
§6.1 课题研究的成果与创新点 ....................................................................44
§6.2 课题展望 ................................................................................................45
附录一 设备维修外包合同....................................................................................46
附录二 机械设备维修与维护外包合同................................................................57
参考文献..................................................................................................................75
在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得成果......................................78
致谢..........................................................................................................................79
第一章 绪论
1
第一章 绪 论
§1.1 研究背景及意义
§1.1.1 研究背景
外包的实质是利用所寻求的外部资源与企业的专业化水平，从而来降低运营
成本，提高生产运作效率，充分发挥其自身的核心竞争力，提高企业在应对外部
环境变化产生的适应能力的一种管理模式[1] 。企业外包的概念虽然已经不是一个
新名词，但是近几年才引起理论界和企业界的关注。手机生产商爱立信，在 2001
年将巴西和马来西亚的全部手机生产线和美国的部分生产线承包给一个新加坡的
手机设备生产商。之后不久，制药业公司阿斯利康公司也与 IBM 签署了一分长达
8年之久、价值 18 亿美元的全球性外包协议。据 Forrester 报告称，美国在 2009
年中，几乎有 57％以上的公司将其生产业务外包给别的服务商。据麦肯锡全球市
场报告预测称，在 2015 年，仅离岸外包这一项的业务额就达到了 2500 亿美元，
到2014 年底，美国关于外包业务所涉及到服务业和计算机业的职位会达到 500 万
个。耐克虽然是全球最大的运动鞋制造商，但是耐克公司却几乎没有生产过一双
鞋；飞机制造商波音公司，也只生产了飞机的座机和翼尖等设备，而波音 747 飞
机的其它 500 多万个零部件，全部是由其他几十个企业所提供的；通用汽车公司
分离出了年营业额为 200 亿美元的 Delphi 公司，这个公司主要是生产汽车零配件
的[2]。从这些例子中很明显的可以看到外包作为经济全球化的一个重要特征已经
逐步走出舞台。
外包业务的快速发展是有越来越多的企业达成共识：在一些生产、经营环节
上，如果你不是最好的，生产成本最低的，就要把这部分业务分包给世界上最好
的供应商，来降低成本并提升企业价值。
当今社会经济发展迅速，企业的发展变化势必导致设备管理与维修模式的变
化，如果要保持企业的核心竞争力，首先必须要有先进的装备，让其运行流畅，
并发挥最大功效，还要实施最优秀的管理。科学技术的飞速发展推动着当代设备
技术朝着集成化、综合化、技术密集化等方向发展，大幅度提高设备的自诊断能
力以及可靠性，可以提高制造企业的生产运营效率，随之而来的是为企业的管理
带来了新的挑战。单一的事后维修和预防维修己经不能满足大规模生产的需要，
而高技术含量的设备也提高了设备维护技术的要求。先进的设备与落后的维修能
力之间的矛盾将成为企业前进的障碍，制造企业就会花费大量的资源和人力资本
去维护先进生产设备的性能。一些企业为每条自动化程度较高的生产线配备了定
数的维护人员，但是对于高技术的设备的维修还需要专门配备专业的维护人员。
虽然，这些措施在某种程度上确保了生产的顺利进行，但是有可能会造成多于的
基于合同管理的设备维修外包成本控制
2
生产设备维护投入。国内公司在引进国外先进流水线或设备时，由于不熟悉该种
设备，通常企业会邀请国外的相关专家对设备的使用人员及设备维护人员的培训，
这是增加企业成本的又一原因。发展迅速的今天，专业化的维修检修公司以及区
域社会化设备维修公司正加快发展，已在一些工业发达城市和地区形成了初步的
主导力量。在沿区域海，冶金设备维修、石化设备检修、空压机设备维修、润滑
液压系统设备维检修以及设备状态检测等专业化服务公司占领了很大市场，这类
行业立足区域性，具有快速反应速度，可见，通用性设备维修公司也已成为企业
维修的重要补充力量[3]。
企业面对激烈的市场竞争，对于传统大而全的经营模式显然已经开始不适应
市场经济的要求，而现代企业通常都会对其产品要求产量多、质量高、成本低。
对于如何提高企业的经济效益，增强企业对市场的快速应变能力的问题，已成为
企业需要解决的首要问题。然而，这些首先离不开设备，因此保证设备先进、完
整、经济、及时性，在企业管理中显得重要。企业设备管理工作面对现实的问题，
即相当多的企业处于困境，设备管理也存在一些不适应的情况。主要表现为：
（1）不少企业还没有真正建立效益型的经营体制，很多制造类企业现阶段的
设备管理工作还没纳人其中。
（2）大多数企业还没有实现设备工作的社会化，没有借助社会力量来完成自
己企业利益的最大化。
（3）企业各层级员工，包括设备管理类各环节的员工索质有待普遍提高，观
念有待尽快更新。
设备的维修业务可以作为一种非核心业务，将其外包出去，在国内，民营企
业占据了国民经济的重大部分，但对于许多企业来说，通常有如下问题，如：资
金缺乏，人才流失严重，创新能力弱，技术不足，产品的竞争力不够等。恰恰只
是因为如此，在企业设备管理等方面存在困难：一方面，由于先进设备和落后维
修能力矛盾，将日益困扰企业，成为发展障碍；另一方面，由于对于先进生产设
备维护人员的培养也会增加企业成本，一些和质量管理相关的方法及模式，如 QC、
TQC、6δ及ISO 质量管理体系等相关方法理论，最终都是要以设备为载体来贯彻，
设备以良好的精度和平稳的运行来保证企业的产品质量，服务质量。现代设备维
修管理已经成为这些方法的支撑和补充，也是以上管理流程的一个重要组成部分。
企业由于有限的自身条件，会考虑成本和质量等因素，就会将维修业务外包给专
业的设备维修服务商，这样企业就可专注于培育自身的核心能力。
设备维修外包发展的比较迅速，但维修外包市场不成熟，机制不健全，给维
修外包的管理带来很多的困难，如：
第一章 绪论
3
（1）由于资料准备的不充分或者对于管理者个人认知能力的局限，维修外包
的决策几乎不能考虑全面，覆盖到整个活动的每个环节，这就很难保证该外包决
策的科学合理性。
（2）对于维修外包服务商的选择，很容易由于行业垄断或收集的信息不属实
等原因，将企业陷入困难抉择的困境。
（3）对维修外包服务商的管理，很可能会有一些风险因素的发生而导致对其
的管理失效，例如环境变化、争端类型、意外事件等。
生产设备维护的好坏直接关系企业的正常运营，关键在于服务质量的好坏，
但维修外包服务质量的评价由于维修服务的特点并不容易，有必要采取各种应对
办法来消除潜在的风险因素，从真正意义上来降低设备维修外包成本，这样才能
保证企业利益的最大化。
§1.1.2 研究意义
在当前的社会环境下，企业想在竞争中生存发展，就要转变观念，舍弃过去
独立经营模式，将有限的资源和精力集中到企业最具核心竞争力的领域，以确保
自己位居行业的主导地位。业务外包是企业实现这一目标的有效工具，它既可以
降低企业的运营成本，也可以提高企业自身的竞争力。在设备维修外包管理的过
程中会出现很多困难，例如决策的不确定性，谈判时间过长，技术人员方面的问
题，自身的资源有限，以及发展新的维修服务供应商有可能需要付出的更高的成
本等，这些都说明设备维修外包管理较为复杂[4]。
为提高设备维修效果，外包风险，对其研究就显得十分必要了。
课题的研究意义：
(1)为企业的设备维修的外包提供理论参考依据。通常企业决定维修外包后，
会在决策时犯主观主义以及经验主义的错误；由于设备维修服务商的信息不易收
集精确，故在选择供应商上很容易做出依据单一指标的决定，这就会有很大的片
面性；有时在管理过程中只讲合同约束，不讲合作互助，就会影响外包活动的实
施。主要通过对外包活动的系统分析，从理论上建立相应的管理机制，实现维修
外包的科学性、合理性。
(2)为企业建立维修外包风险评估以及管理框架。通过全过程的风险界定以及
风险识别，优化外包的管理流程，躲避风险，提高效益。通过各种有效降低不利
因素的手段，以及合理的风险管理流程和应急机制来保证外包运营的成功实现。
(3)建立了维修外包激励模型。可以通过建立奖惩机制，来有效预防设备维修
外包供应商道德风险，外包工作是外包双相互的博弈的过程，企业都期望供应商
基于合同管理的设备维修外包成本控制
4
向有利于自己利益的方向发展，不仅要依据合同强制性内容，还要需要处理好外
包服务商之间的关系，需要采取适当的手段达到预期效果。
(4)丰富设备维修外包的理论，并引导其顺利实施。业务外包是企业的经营战
略，这就要求其理论核心应该符合管理学和经济学的原理。虽然目前对于设备维
修外包管理的研究较少，但是本文将管理学和经济学的理念注入了设备维修外包
的理论，并对其做了进一步的分析，为设备维修外包的实施提供了参考依据，补
充和丰富该方面的理论。
简单说来，本课题研究的意义主要有：在有限程度上降低维修外包成本；建
立维修外包风险管理框架，规避风险，提高收益；为企业设备维修外包管理提供
理论参考；丰富设备维修外包的理论，指导设备维修外包实践。
§1.2 国内外研究现状
§1.2.1 国内研究现状
范体军，陈荣秋等(2003)分析了设备维护流程，并指出了设备维护主线，根据
设备维护流程，提出了设备维护三种外包模式，并分析了这三种模式特点[5]。崔南
方和罗雪(2004)分析了选择性的设备维护外包，并提出了将维护能力识别与维护需
求分析相结合的选择资源方法，最后给出了决策过程的具体分析流程[6]。范体军，
刘刚和马海英(2004) 分析了电力行业设备的维护现状，以及作为支持作用的网络
信息技术，为业务外包理论为指导，提出了发电行业获得竞争优势的途径[7]。刘晓，
李海越，王成恩等(2004)采用分类方法，归纳总结了选择供应商问题的研究，提出
不同策略下的供应商评价以及相应选择模型和优化方法。并指出了研究方法优缺
点，适用范围，最后指出了未来的研究方向[8]。范体军等(2006)根据设备维护流程，
提出了设备维护外包的策略：购进型外包，选择型外包，以及完全型外包。分别
从组织结构、计划制定、资源协调等方面，分析总结设备维护外包处于不同策略
下对于设备的维护计划实施的影响[9]。李宏余、刘建香(2006)以博弈论和交易成本
的理论作为研究基础，构建了设备维护外包的定量决策模型，讨论了外包企业和
承包商在不同情况下的混合策略问题，分析了设备维护的九种外包策略研究结果
表明该决策分析方法能够更加有效地进行合理的外包决策[10]。黄松，黄卫来(2006)
根据互补判断矩阵排序提出了供应商的绩效评价，并通过供应商的绩效比较评分，
构造了相应的评价矩阵，最后得出供应商绩效比较结果[11]。周艳新，顾力刚(2007)
提出了关于设备维修外包三维策略模型[12]；杜培枫(2005)介绍了有关供应商的选择
原则和影响因素，以及一些运用 DEA 模拟例证[13]；王养成(2007)根据模糊方法建
立有关人力资源外包服务商选择的熵权系数的评价模型[14]。通常，供应商的选择
方法还有：改进模糊综合评价法[15]、作业成本法[16]、多目标决策方法[17-18]等。吕
第一章 绪论
5
文元等提出的机械制造企业重大设备维修外包费用模型，也在很大程度上将先进
计算技术引入了设备维修外包成本费用预算的理论体系[19]。范体军、胡清淮等提
出了在设备维修外包模式下的服务承包商的及改进层次分析法决策模型[20]等。这
些研究结果对于指导企业设备维护外包都具有十分重要的意义。
§1.2.2 国外研究现状
Mans(1998) 研究探讨了维护外包在重工业中的应用和发展，以及对企业正面、
负面的影响[21]。Benoff(2001)主要讨论了小型的飞行部门对于是否进行维护外包上
应该考虑的因素，以及研究了维护外包和维护自制的优缺点[22]。Hakan，Kwei，将
设备维护活动分为两种：1)预防性维护，主要是检查和提高设备性能。2)修正性维
修，可以恢复设备运行，但不提高其可靠性。并认为外部承包商的职责是计划和
实施阶段性预防维护，以及设备异常时的维修[23]。杰罗姆·格瑞尔(2003)通过考察
美国一些航空公司的维修业务外包，认为外包是有助于航空公司节省成本，从事
最擅长的业务，获得竞争优势，提高增长空间[24]。唐·科利尔(2005)从航空公司的
维修外包的质量入手，研究维修外包的原因，及维修外包带给航空公司的风险，
指出了必须对外包工作进行有效的监管[25]。
§1.2.3 研究现状评述
从上述研究现状可以看出，现阶段关于设备维修外包的研究内容比较丰富，
如：
（1）在合同管理过程中，主要依据合同结果进行管理，这容易导致只重视结
果而忽略合同过程。
（2）对供应商的管理集中在如何处理与供应商的关系上，通过分析各种关系
的利弊，提出建立合作伙伴关系，而具体手段尚未给出，这决定了管理过程的成
功与否。
（3）对维修外包评价可借鉴一般合同管理的方法，但在具体因素的选取上需
要结合维修业务特点进行分析。
对维修外包的管理还没有形成体系，对于设备维修整个活动的研究问题，对
设备维修外包合同管理和对维修外包成本控制方面的研究还很有必要，对于维修
业务外包的合同管理方法、手段上没有结合维修业务的特点，还没有有效的对设
备维修外包进行合同管理的框架构造。
但还有几个方面的研究基本尚未开展，总体可归结为以下几个方面：
（1）目前的关于业务外包的研究主要集中在信息技术、物流及人力资源等方
面，对于维修方面的研究不多，对维修的研究未能从全方面开展。
摘要：

摘要设备维修外包是一种降低企业设备管理成本的重要手段。设备维修外包虽然已经得到较大的发展，也取得了长足的进步，但目前设备维修外包市场还很不健全，企业外包质量得不到控制，成本费用也很不规范，所以，本课题研究的主要目的就是帮助企业在设备维修外包合同全过程管理的基础之上，保证设备维修质量的同时，有效降低设备维修外包成本费用。课题的主要研究内容有：（1）综述设备维修外包基础理论。通过对设备维修外包背景、现状研究，结合设备维修外包的基础理论——设备管理理论、设备维修理论、业务外包理论、企业维修体制、外包风险分析等相关理论研究，奠定本文的基础。（2）构建设备维修外包合同管理体系框架，设计设备维修外包合同。...

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