民办高等教育财政投入绩效评估研究
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摘 要
随着民办高等教育在我国的兴起，如何有效的管理和扶植引导这一新兴的高
等教育资源便成为了政府部门的一项重要课题。在高等教育领域，政府宏观调控
手段之一是通过经济手段对资源配置、实现社会公平、促进社会和谐发挥调节作
用。基于教育产品的准公共品特性和正外部性特征，地方政府应在社会契约关系
的基础上对民办高校进行财政扶持，以促进教育公平与教育资源的供应。对民办
高校采用绩效拨款能避免沿用传统教育拨款模式带来的弊端，而实施绩效管理的
前提是能对民办高校的相关绩效进行有效评估。没有科学合理的绩效评估方法和
工具，政府要公平、有效地进行绩效拨款是很困难的。因此，研究和设计民办高
校财政投入绩效评估手段，对于充分发挥政府的调控职能，促进引导民办高等教
育更快更好地发展有着重要的意义。
全文共分为六个部分：第一部分针对我国民办高等教育的管理资助现状，提
出本文的研究意义、方法和创新点，并概述了论文的结构。第二部分对地方财政
对民办高等教育进行资助的理论基础进行了论述，根据新公共管理理论和国外高
等教育绩效拨款的实践对我国民办高等教育实施绩效拨款提出了建议，引出了绩
效管理与评估工具的重要关系。第三部分首先论述了民办高等教育财政投入绩效
评估的目标原则，提出了财务性绩效和办学效率绩效相结合的“组合式”绩效评
估的思想，然后利用 AHP 层次分析法设计构建了财务性绩效评估体系。第四部分
基于 DEA 数据包络分析法设计构建了高校办学的相对性效率评价体系。第五部分
通过一组模拟民办高校的案例的评估应用演示了这套绩效评估组合工具分析方
法，并对如何利用评估结果进行政策分析给出了建议。第六部分总结分析了本研
究设计的评估方案的特点和不足，对如何在实际评估应用中所应注意的问题和如
何完善评估模型给出了建议。最后提出了评估方案实施的路线图。
本文在相关理论的基础上，根据评估目标的特点选择了不同的系统分析工具，
提出了“组合式”民办高等教育财政投入绩效评估方案，为政府相关部门实施科
学、有效、公平的教育绩效拨款提供了有价值的参考意见。
关键词：民办高等教育 财政 绩效评估 层次分析法 DEA
ABSTRACT
With the rising of private higher education in China, effective management and
guiding of this new high education resource becomes an important task for the
government. In high education area, one of the ways of using economic measures to
resource allocation, as well as, achieving social equity and harmony is national
macro-control. According to the characteristics of quasi-public goods and Externality of
education, local government has the responsibility to promote education equity and
supply by financial support based on social contracts. The performance appropriation
for colleges can avoid disadvantages of conventional methods. Apparently, on the one
hand, the precondition of carrying out performance management is having a way to
effective evaluate the correlative performance of private colleges effectively. On the
other way, with the scientific performance evaluation measures, it seems more
advantageous for government to operate the performance appropriation fairly and
efficiently. All in all, researching performance evaluation measures of financial support
for private colleges have great significance, which must promote the development of
private high education better and faster.
Whole thesis include six parts:
1. In the first part, research significance measures, innovative points and text
structure are proposed, considering status of the financial support management of
private colleges.
2. The theoretical foundation of private college support by local finance is
discussed in the second part. And the relationship between performance management
and assessment tools of performance appropriation for private colleges is giving based
on new public theory and foreign experience.
3. In part three, firstly it gives the goal principle of performance evaluation and
“combined evaluation tools” idea integrating financial and education performance;
secondly, by using the DEA method, it designs an financial performance assessment
system by constructing relative efficiency assessment system of high education.
4. Constructing relative efficiency assessment system of high education by DEA
method in the fourth part.
5. In the fourth part, it will demonstrate how to use the “combined evaluation
tools” and give some suggestions by means of an assumption case to utilize the method
for policy analysis.
6. Last part, summarize the characteristics and disadvantages of this thesis and give
some suggestions on how to practice and improve the evaluation model. Finally, the
roadmap of implanting scheme is given.
Through different system analysis instruments for the different of evaluating
targets and related theories, the paper proposes a combined performance evaluation
scheme of financial support for private high education and gives some valuable
reference idea for government to carry out education performance appropriation
effectively and fairly.
Keywords: Private Higher Education, Finance, Performance
Evaluation, AHP, DEA
目录
摘 要
ABSTRACT
第一章 前言 .....................................................................................................................1
§1.1 问题的提出 ........................................................................................................... 1
§1.2 研究方法和意义 ................................................................................................... 2
§1.3 论文框架 ............................................................................................................... 2
第二章 民办高等教育财政投入的必要性与管理模式分析 .........................................4
§2.1 财政对民办高等教育资助的理论基础 ............................................................... 4
§2.1.1 公共产品与外部性 .........................................................................................4
§2.1.2 公共财政目标 .................................................................................................7
§2.1.3 第三部门理论 .................................................................................................8
§2.2 新公共管理理论与绩效管理 ............................................................................. 10
§2.2.1 新公共管理的概念 .......................................................................................10
§2.2.2 绩效管理 .......................................................................................................11
§2.2.3 国外高等教育绩效拨款的实践 ...................................................................12
§2.3 民办高等教育财政投入与管理 ......................................................................... 15
§2.3.1 我国民办高等教育财政投入现状 ...............................................................15
§2.3.2 有效管理与绩效评估 ...................................................................................17
第三章 民办高等教育财政投入绩效评估体系的构建 ...............................................19
§3.1 民办高教财政投入绩效评估的目标与方法 ..................................................... 19
§3.2 绩效评估体系构建原则 ..................................................................................... 21
§3.3 民办高教财政投入绩效评价指标体系构建 ..................................................... 23
§3.3.1 现有高等教育绩效评价指标体系评述 .......................................................23
§3.3.2 财务性指标选取 ...........................................................................................24
§3.4 指标权重的确立与层次分析法 ......................................................................... 30
§3.4.1 常用赋权方法比较 .......................................................................................30
§3.4.2 层次分析法(AHP) ........................................................................................ 32
§3.4.3 绩效评价指标权重的确立 ...........................................................................35
第四章 基于 DEA 方法的效率性评估 .........................................................................39
§4.1DEA 方法介绍 ..................................................................................................... 39
§4.1.1DEA 方法概述 ...............................................................................................39
§4.1.2DEA 方法在高等教育评估中的研究评述 ...................................................41
§4.2 评估模型的构建方法 ......................................................................................... 42
§4.2.1DEA 基本概念 ...............................................................................................42
§4.2.2 基本模型 .......................................................................................................44
§4.3DEA 评价的应用 ................................................................................................. 47
§4.3.1DEA 评价过程步骤 .......................................................................................47
§4.3.2 非财务性办学效率的指标体系 ...................................................................48
§4.3.3 模型分析与收益评判 ...................................................................................50
第五章 案例应用研究 ...................................................................................................53
§5.1 研究说明 ............................................................................................................. 53
§5.2 财务性绩效分析 ................................................................................................. 53
§5.2.1 财务性绩效评分结果 ...................................................................................53
§5.2.2 总体情况 .......................................................................................................55
§5.2.3 个体分析 .......................................................................................................58
§5.3 办学效率分析 ..................................................................................................... 60
§5.3.1DEA 评估 .......................................................................................................60
§5.3.2 结果分析 .......................................................................................................61
§5.4 评估总结 ............................................................................................................. 62
第六章 总结与应用建议 ...............................................................................................64
§6.1 总结 ..................................................................................................................... 64
§6.2 应用建议 ............................................................................................................. 65
参考文献 .........................................................................................................................67
在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得成果 .............................................70
致谢 .................................................................................................................................71
第一章 前言
1
第一章 前言
§1.1 问题的提出
随着我国政府对民办教育政策的逐步放宽，作为市场经济和高等教育体制改
革的产物，民办高等教育迅速发展。截止2007年底，民办高校297所，在校生163.07
万人，其中本科生21.12万人，专科生141.94万人，另有其他形式教育的学生22.36
万人；独立学院318所，在校生186.62万人，其中本科生165.68万人，专科生20.94
万人，另有其他形式教育的学生0.87万人；民办的其他高等教育机构906所，各类
在册学生87.34万人。和目前全国拥有普通高等学校和各类成人高等学校2321所，
全国各类高等教育总规模约2700多万人相比，民办高等教育已达到相当规模①。作
为我国高等教育的一个重要组成部分，民办高等教育为我国高等教育大众化作出
了重要贡献。而且，据有关专家预测，今后我国高等教育发展的增量部分将主要
靠发展民办高等教育来实现。潘惫元先生则进一步预测：到2020年，多种模式的
民办高等学校及其学生可能达到高等教育总数的三分之二左右，将有若干所民办
高校成为各自定位的一流院校[1]。
民办高等教育的健康发展关系到我国高等教育发展的全局，但作为一种尚未
成熟的新生事物，其繁荣的背后潜在着许多发展性障碍，如经费问题、产权问题、
国民待遇问题、质量问题等，其中经费问题一直是困扰许多民办高校最核心的问
题。因为经费问题使绝大多数民办高校规模小、质量差、办学举步维艰、边缘化
现象突出，屈指可数的几所所谓“巨无霸”也因高等教育办学成本和预算支出的
逐年扩大，正在规模和质量之间作出两难选择。
基于教育产品的准公共品特性和正外部性特征，地方政府应在社会契约关系
的基础上对民办高校进行财政扶持，以促进教育公平与教育资源的供应。对民办
高校采用绩效拨款能避免沿用传统教育拨款模式带来的弊端，而然实施绩效管理
的前提是能对民办高校的相关绩效进行有效评估。没有科学合理的绩效评估方法
和工具，政府要公平、有效地进行绩效拨款是很困难的。因此，研究和设计民办
高校财政投入绩效评估手段，对于充分发挥政府的调控职能，促进引导民办高等
教育更快更好地发展有着重要的意义。
本课题所研究的民办高等教育的界定：
民办教育与社会力量办学在我国属同一指称。《社会力量办学条例》规定：
①2007 全国教育事业发展统计公报
民办高等教育财政投入绩效评估研究
2
“企事业组织、社会团体、及其他社会组织和公民个人利用非国家财政性教育经
费，面向社会举办学校及其他教育机构的活动，适应本法。”。2001年10月民政
部、教育部关于印发《教育类民办非企业单位登记办法》（试行）的通知规定：
“本法所称的教育类民办非企业单位，主要指：经县级以上地方人民政府教育行
政部门审批设立的，由企业事业组织、社会团体及其它社会组织和公民个人，利
用非国家财政性教育经费面向社会举办的学校及其它教育机构。”。根据以上法
律精神，本文所研究的对象民办高等教育是指由企业事业组织、社会团体及其它
社会组织或公民个人，主要利用非国家财政性教育经费面向社会举办的实施高等
学历教育的民办普通高校，不包括实施技能培训、自考助学或承担其它继续教育
功能的非学历教育的民办高等教育机构。从我国民办高等教育经费来源和管理机
制两个纬度，民办高等教育又可以分为狭义和广义两种。狭义的民办高等教育一
般是指独立设置的民办高等学校，即完全利用非国家经费办学，并实行民营机制
管理的民办高校，如私营企业投资办学、私营教育集团办学等。广义的民办高等
教育还包括采用民营初制办学，但经费部分来源于国家经费的民办高校，如国有
转制高校、独立二级学院等。本文所指的民办高校主要是广义上的民办高校。
§1.2 研究方法和意义
本研究应用了文献研究法，模型分析法，情景分析法等多种研究方法。文献
法旨在通过对大量文献的检索和查阅，全面了解和掌握我国民办高等教育评估及
政府资助政策的演变历史和现状、国外政府资助私立高等教育的模式、相关的资
助管理经验以及各种绩效评估方法的特点等资料。模型分析法是本研究的核心部
分，以层次分析法和DEA方法为基础，结合文献研究，设计了相关评估指标体系
和评估模型。最后通过情景分析法模拟了所设计的评估方案在实际评估中的应用
过程，直观显示了其实际价值。
本课题的主要意义在于为民办高校绩效评估领域填补了部分空白，探索了政
府对民办高校绩效拨款所需的评估方案和工具问题，综合应用了层次分析法和DEA
评估方法，通过“组合评估工具”的方法以求获得更为有价值的参考信息。
§1.3 论文框架
全文共分为六个部分：第一部分针对我国民办高等教育的管理资助现状，提
出本文的研究意义、方法和创新点，并概述了论文的结构。第二部分对地方财政
对民办高等教育进行资助的理论基础进行了论述，根据新公共管理理论和国外高
第一章 前言
3
等教育绩效拨款的实践对我国民办高等教育实施绩效拨款提出了建议，引出了绩
效管理与评估工具的重要关系。第三部分首先论述了民办高等教育财政投入绩效
评估的目标原则，提出了财务性绩效和办学效率绩效相结合的“组合式”绩效评
估的思想，然后利用 AHP 层次分析法设计构建了财务性绩效评估体系。第四部分
基于 DEA 数据包络分析法设计构建了高校办学的相对性效率评价体系。第五部分
通过一组模拟民办高校的案例的评估应用演示了这套绩效评估组合工具分析方
法，并对如何利用评估结果进行政策分析给出了建议。第六部分总结分析了本研
究设计的评估方案的特点和不足，对如何在实际评估应用中所应注意的问题和如
何完善评估模型给出了建议。最后提出了评估方案实施的路线图。
图1.1 研究思路
绩效管理
如何投入？
如何有效管理？
绩效评估工具
需要什么评估？
构建原则
选择评估方法
设计评估模型
如何应用评估方案
财务性绩效—AHP
非财务性绩效－DEA
模拟案例分析
应用建议
理论基础
为什么财政要对民
办高校进行投入？
第二章
第三章
第四章
第五、六章
摘要：
展开>>
收起<<
摘要随着民办高等教育在我国的兴起，如何有效的管理和扶植引导这一新兴的高等教育资源便成为了政府部门的一项重要课题。在高等教育领域，政府宏观调控手段之一是通过经济手段对资源配置、实现社会公平、促进社会和谐发挥调节作用。基于教育产品的准公共品特性和正外部性特征，地方政府应在社会契约关系的基础上对民办高校进行财政扶持，以促进教育公平与教育资源的供应。对民办高校采用绩效拨款能避免沿用传统教育拨款模式带来的弊端，而实施绩效管理的前提是能对民办高校的相关绩效进行有效评估。没有科学合理的绩效评估方法和工具，政府要公平、有效地进行绩效拨款是很困难的。因此，研究和设计民办高校财政投入绩效评估手段，对于充分发挥政府...
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