基于巴塞尔协议风险框架下的银行信贷资产质量研究

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3.0 陈辉 2024-11-19 5 4 2.13MB 90 页 15积分

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摘要

信贷资产是商业银行的主要资产，占商业银行总资产的 80%左右，其质量的

好坏，直接影响银行的生存与发展，因此信贷资产也被誉为商业银行的生命线。

近年来，我国商业银行信贷资产质量虽有所改善，但整体水平仍不理想，众多顽

疾始终未能根除。2006 年12 月外资银行将完全享有与国内银行同等的国民待遇，

这意味着中资银行将要面临更激烈的竞争。因此，信贷资产质量是摆在我国商业

银行面前亟待解决的严峻问题。

对于信贷资产质量，国内外学者也进行了大量的研究。纵观多年来，信贷资

产管理的重心多在于事后处置不良贷款而不在于事前加强管理控制，大部分研究

也都停留在如何处置问题贷款，而笔者却认为“治本胜于治标”。基于这一点，本

论文从我国商业银行的实际情况出发，基于巴塞尔新资本协议关于信用风险、市

场风险和操作风险的阐述，分析这三大风险对商业银行信贷资产质量的影响，为

以后商业银行探讨如何提高信贷资产质量提供新的思路。

笔者认为提高信贷资产质量的关键在于找出影响我国信贷资产质量的具体因

素，分析各因素的影响力大小，然后排序。通过分析出来的各因素的影响力，提

供给银行作为监控、管理的参考。因为研究了各个风险及其影响因素后银行就可

以有针对性地进行管理和监控。尽快完善风险管理模式，建立规范化并行之有效

的信贷流程，正确引导商业银行切实提高资产质量、减少资产风险损失，从而提

高可持续的经营效益，保障商业银行持续稳定的健康发展。

本文正是基于这一基本思想而展开对商业银行信贷资产质量有关问题的研究

论述。首先分析了信用风险、市场风险和操作风险各自对信贷资产质量产生的影

响，具体分析每个风险中影响信贷资产质量的各个因素，阐述这些因素如何影响

信贷资产质量。然后阐释了信用风险、市场风险和操作风险对信贷资产质量的整

体影响。研究各个风险对信贷资产质量的影响大小，以及具体每个因素的影响力。

本文尝试运用层次分析法（AHP）来确定各影响因素的重要性，赋予其权重。且

把模糊综合评价法引入到商业银行信贷资产质量评价过程中, 建立了商业银行信

贷资产质量模糊综合评价模型。对指标模糊评价的具体方法进行了研究，根据各

个评价指标具体内容及指标的定性/定量性质，研究确定了相应的指标评价赋值方

法，进而进行模糊综合评价。最后针对影响信贷资产质量影响较大的因素，提出

针对性的措施，以提高银行信贷资产质量，提高我国商业银行的整体竞争力。

关键词：信用风险市场风险操作风险信贷资产质量层次分析法

模糊综合评价法

ABSTRACT

Credit asset which accounts for 80% of total assets is the main asset of commercial

banks and its quality directly influences the subsistence and development of commercial

banks. Therefore, the credit assets are also called “lifeline” of the commercial banks. In

recent years, the quality of the credit assets of Chinese commercial banks has improved

to some extent. However, a lot of pitfalls still exist . In December 2006，the foreign

bank will enjoy completely equal national treatment with the homeland bank. This

implies the Chinese bank will confront with more fierce competition. Credit asset

quality is austere problem to Chinese commercial banks. Therefore, this problem has to

be resolved right now.

The home and abroad scholars have also carried out large amount of research on

the quality of the credit assets. In the past years, most of the research on credit assets

lies in how to dispose the NPLs(Non-Performing Loans).Owing to that this partial,

based on that the New Basel Capital Accord has expounded to credit risks, market risk

and operational risk, this thesis sets off from current situation of Chinese commercial

banks, analyses impacts of this three risk to the quality of the credit assets of Chinese

commercial banks, and provides the new thought for improving credit assets quality.

On the contrary, the author thinks the best way to improve the quality of credit

assets is to find out the factor of affecting the credit asset’s quality, to analyze the

influence of the factors, to order every factor. The influence of the factors is provided to

bank as reference of supervisory control and management. Because we have studied

every risk and their influencing factor, Bank can manage and monitor with a pertinence

way. Bank should protect the perfect risk pattern as soon as possible, establish

standardized and effective credit process, correctly guide the commercial banks to

practically improve the quality of credit assets to reduce the loss of credit assets’ risk.

By doing this, the operation benefits be increased and the sustainable and stable

improvement of the commercial banks can be safeguarded.

Basing on above thoughts, the paper makes research and elaboration on the

questions related to the quality of credit assets of commercial banks. The text is divided

into as follows: The paper analyzes the impaction of credit risk, market risk and

operational risk to the quality of the credit assets of Chinese commercial banks, the

factors of affecting credit assets quality in every risk concretely, and how impact on.

And then paper expounds that credit risk, market risk and operational risk whole effect

to credit assets quality. Paper study the impact of every risk factor to credit assets

quality of is one by one big or small, as well as concrete. The analytical hierarchy

process has been applied to ascertain significance of influencing factors and give its

weights. The paper set up a fuzzy comprehensive evaluation model of the quality of the

credit assets for commercial banks. The paper studies the method of fuzzy evaluation.

The evaluation vector is worked out and will be calculated by fuzzy method. At last, to

some factors which have bigger affecting, the paper bringing forward pertinence

measures to improve credit asset quality and to increase business banks' ability of

competition.

Keyword: Credit risk, Market risk, Operational risk, the quality of

the credit assets, Analytical hierarchy process, Fuzzy

comprehensive evaluation

中文摘要

ABSTRACT

第一章绪论.................................................................................................................1

§1.1 课题的来源及意义...........................................................................................1

§1.1.1 课题的来源.............................................................................................1

§1.1.2 课题的意义.............................................................................................2

§1.2 研究方法...........................................................................................................2

§1.3 研究内容和研究对象界定...............................................................................3

§1.3.1 研究内容.................................................................................................3

§1.3.2 研究对象界定.........................................................................................4

§1.4 主要工作及有待解决的问题...........................................................................4

§1.4.1 主要工作.................................................................................................4

§1.4.2 有待解决的问题.....................................................................................5

第二章信贷资产质量相关研究理论综述.....................................................................7

§2.1 信贷资产与信贷资产质量的概述...................................................................7

§2.1.1 信贷资产与信贷资产质量的概念.........................................................7

§2.1.2 问题贷款.................................................................................................7

§2.1.3 信贷资产质量与贷款风险分类.............................................................8

§2.2 信贷资产质量国内外研究现状.......................................................................9

第三章信用风险对信贷资产质量的影响...................................................................13

§3.1 信用风险对信贷资产质量产生的影响.........................................................13

§3.1.1 信用风险的界定...................................................................................13

§3.1.2 信用风险对银行信贷资产质量的影响...............................................13

§3.2 影响信贷资产质量的信用风险因素分析.....................................................15

§3.2.1 财务因素对信贷资产质量的影响.......................................................15

§3.2.2 非财务因素对信贷资产质量的影响...................................................20

§3.3 小结.................................................................................................................28

第四章市场风险对信贷资产质量的影响...................................................................30

§4.1 市场风险对信贷资产质量产生的影响.........................................................30

§4.2 影响信贷资产质量的市场风险因素分析.....................................................31

§4.2.1 宏观经济波动对信贷资产质量的影响...............................................31

§4.2.2 利率因素...............................................................................................32

§4.2.3 汇率因素...............................................................................................35

§4.2.4 资产价格因素.......................................................................................37

§4.3 实证分析.........................................................................................................40

第五章操作风险对信贷资产质量的影响 ............................................................... 42

§5.1 操作风险的有关理论.....................................................................................42

§5.1.1 操作风险的界定...................................................................................42

§5.1.2 操作风险的成因...................................................................................43

§5.2 操作风险对信贷资产质量产生的影响.........................................................44

§5.3 影响信贷资产质量的具体操作风险因素分析.............................................46

§5.3.1 外部欺诈对银行信贷资产质量的影响...............................................46

§5.3.2 银行内部欺诈.......................................................................................50

§5.3.3 操作失误...............................................................................................52

第六章模糊综合评价法在信贷资产质量评估中的应用研究...................................56

§6.1 模糊综合评价法对信贷资产质量评价适用性.............................................56

§6.2 模糊综合评价原理及步骤.............................................................................57

§6.2.1 模糊综合评价原理...............................................................................57

§6.2.2 模糊综合评价的基本步骤...................................................................58

§6.3 运用模糊综合评价法对信贷资产质量评价.................................................59

§6.3.1 确定信贷资产质量影响要素集...........................................................59

§6.3.2 各要素指标权重的确定.......................................................................60

§6.3.3 确定评价集...........................................................................................65

§6.3.4 确定评价矩阵.......................................................................................65

§6.3.5 模糊综合评价.......................................................................................68

§6.4 小结.................................................................................................................70

第七章提高银行信贷资产质量的措施.......................................................................72

§7.1 我国不良贷款成因实证分析.........................................................................72

§7.1.1 实证分析...............................................................................................72

§7.1.2 结论.......................................................................................................74

§7.2 提高商业银行信贷资产质量的措施.............................................................75

§7.2.1 加强信贷人员素质教育.......................................................................75

§7.2.2 完善对借款人的统一授信制度...........................................................76

§7.2.3 建立道德风险防范体系、落实问责制...............................................77

§7.2.4 加强授信评审独立性...........................................................................78

§7.2.5 加强制度执行力度...............................................................................78

§7.2.6 信贷流程再造.......................................................................................79

结束语.............................................................................................................................80

参考文献.........................................................................................................................81

在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得成果.............................................85

致谢...............................................................................................................................86

第一章绪论

§1.1 课题的来源及意义

§1.1.1 课题的来源

自20 世纪 80 年代以来，世界范围内的金融危机不断发生，对各国经济造成

巨大的振荡，造成各国经济的大倒退，这些金融危机的发生大多与银行信贷资产

质量不高有关，银行体系积累的巨额问题贷款往往是引发金融危机的主要原因之

一，这也对我国金融界敲响了警钟。尽管我国没有发生金融危机，但引发金融危

机的各种隐患依然存在，突出表现为占金融主体地位的四大国有商业银行积累了

巨额的问题贷款，这不仅严重影响了商业银行的正常发展和国有企业的改革进程，

而且阻碍了国民经济的正常运行，加大了我国的金融风险，成为我国经济发展和

金融深化进程中的一大隐患。

据银监会统计数据显示，截至 2005 年末，我国国有商业银行问题贷款余额

10724.8 亿元，问题贷款比例 10.49%。因此，如何防范问题贷款增量的产生，提高

信贷资产的质量是目前我国急需解决一项重大课题。

2006 年12 月外资银行将完全

享有与国内银行同等的国民待遇，这意味着越来越多的外资银行将和中资银行展

开激烈的竞争，而与外资银行相比较，我国的商业银行普遍存在贷款质量差、盈

利能力和竞争能力低的现象。

目前研究信贷资产质量主要是研究问题贷款产生的原因及处置，但研究问题

贷款成因也主要是从外部因素寻找原因。巴塞尔新资本协议把信用风险、市场风

险和操作风险放在了重要的位置，越来越重视三大风险。而对三大风险的研究大

部分从风险计量的方法、风险管理的角度，但三大风险对信贷资产的影响研究的

很少。并且目前的研究主要是针对单个风险进行研究，没有考虑到这些风险之间

的联系。其实，巴塞尔新资本协议把信用风险、市场风险和操作风险放在重要的

位置，就是考虑了它们之间的关系：这三大风险之间有紧密的内在联系，彼此相

互影响。单独考虑一个风险会把其中的关系割裂开来，就不能从整体上准确的把

握内在的本质。

本文主要就对信用风险、市场风险和操作风险这三大风险对信贷资产质量的

影响展开研究，综合考虑三大风险对信贷资产质量的影响。从风险的角度来研究

三大风险整体对信贷资产质量的研究，避免了目前对信用风险、市场风险和操作

风险的研究主要是针对单一风险进行研究的不足，其实这三大风险是紧密联系的，

基于巴塞尔协议风险框架下的银行信贷资产质量研究

作为整体共同影响信贷资产质量。这样可以更好的把握影响信贷资产质量的因素，

为提高我国银行信贷资产质量提供更好的帮助。

§1.1.2 课题的意义

1、保证经济平稳运行。随着中国加入世界贸易组织，全球经济一体化发展，

各国经济之间的竞争加剧，从而银行的资产质量将严重影响国家经济的稳定高速

发展和银行业自身的生存发展。对信贷资产质量进行研究可以提高我国资金的利

用效率，更好的为经济发展服务。

2、对于防范和化解金融风险有着直接的现实意义。问题贷款可以说是威胁一

国或一个地区金融安全的重大隐患。信贷业务是我国商业银行的主要利润来源，

占有 80%左右的比例。因此，信贷资产质量的高低对一个银行的生存和发展，乃

至国家的金融形势具有极大的影响力。

3、信贷资产质量的高低决定了银行的盈利力和核心竞争力。我国商业银行面

临的经营环境发生了巨大变化，面临更大的风险压力。外资银行的涌入使得金融

竞争日趋激烈，因此我国商业银行应该注重风险管理，提高信贷资产质量。

4、探讨三大风险对我国信贷资产质量的影响，可以从根源上对信贷资产质量

进行研究，找出问题贷款的解决对策。目前，对于问题贷款问题，我国学术界和

实务界关注的焦点多是集中在问题贷款存量的处置，对于增量的防范重视不够。

所以，到今天我国四大国有商业银行的问题贷款率仍然居高不下，而各股份制商

业银行对问题贷款的控制能力也有高有低。

§1.2 研究方法

1、定性分析与定量分析相结合。定性分析在于阐述事物间的联系，定量分析

则是对这种联系或规律性进行量化分析并佐证，使定性分析的结果更具有说服力

和可靠性。本文在研究信贷资产的影响因素时，既重视了定性分析，又重视了定

量分析。

2、系统论的研究方法。信用风险、市场风险和操作风险对信贷资产质量的影

响是一个系统工程。商业银行虽然存在多种不同类型的风险，但各种类型的风险

其原因、化解和防范手段与措施是相互联系的。论文在研究时注意利用系统论的

研究方法，从而使结论更具完整性和说服力。

3、案例分析方法，结合我国商业银行发生的案例分析讨论操作风险对信贷资

产质量的影响。

第一章绪论

4、应用层次分析法(AHP )对影响信贷资产质量的各种因素进行权重分析。本

文研究建立了多层次评价指标的体系，并设计了赋权问卷。

5、应用模糊综合评价法来综合评价商业银行信贷资产质量。本文就指标体系

中模糊综合评价的具体方法进行了研究，根据各个评价指标具体内容及指标的定

性/定量性质，研究确定了相应的指标评价赋值方法。

§1.3 研究内容和研究对象界定

§1.3.1 研究内容

巴塞尔新资本协议越来越重视信用风险、市场风险和操作风险对银行经营管

理中的影响，本文根据巴塞尔新资本协议中所阐述的信用风险、市场风险和操作

风险，结合我国商业银行的实际情况，分析这三大风险对商业银行信贷资产质量

的影响，为以后商业银行探讨如何提高信贷资产质量提供新的思路。一笔贷款开

始时应该都是正常等级，有部分慢慢转化为了问题贷款，看一下是哪些风险因素

所起的作用而使得其贷款等级下降，其中就说明了对信贷资产质量的影响。

本文的基本内容包括绪论在内，共设七章，具体结构安排及各章讨论的重点

如下：

第一章为绪论，主要介绍本文研究的目的、意义、方法，介绍本文研究框架、

工作。

第二章信贷资产质量相关理论综述。首先介绍了商业银行信贷资产质量如何

定义，贷款风险五级分类法，然后对国内外研究和实践进行综述和概括。

第三章研究信用风险对商业银行信贷资产质量的影响。介绍与信用风险有关

的风险因素，以及这些因素通过什么方式影响信贷资产质量。首先分析财务因素，

分别从借款人的偿债能力、盈利能力、经营能力和现金流量角度选择几个财务指

标具体研究与信贷资产质量的关系；其次研究非财务因素的影响。

第四章研究市场风险对信贷资产质量的影响。主要是通过宏观经济、利率、

汇率以及价格等市场风险因子来分析市场风险如何影响信贷资产质量。首先介绍

市场风险对信贷资产质量的影响；然后具体影响信贷资产质量的各个因素；最后

实证分析各因素对信贷资产质量的影响。

第五章研究操作风险对信贷资产质量的影响。根据巴塞尔 2001 年公布的《巴

塞尔新资本协议》的界定，巴塞尔银行监管委员会明确可能导致重大损失的操作

风险事件的七种类型：内部欺诈、外部欺诈、就业政策和工作场所安全性、借款

人产品及业务操作、实体资产损坏、业务中断和系统失败和执行、交割及流程管

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摘要：

摘要信贷资产是商业银行的主要资产，占商业银行总资产的80%左右，其质量的好坏，直接影响银行的生存与发展，因此信贷资产也被誉为商业银行的生命线。近年来，我国商业银行信贷资产质量虽有所改善，但整体水平仍不理想，众多顽疾始终未能根除。2006年12月外资银行将完全享有与国内银行同等的国民待遇，这意味着中资银行将要面临更激烈的竞争。因此，信贷资产质量是摆在我国商业银行面前亟待解决的严峻问题。对于信贷资产质量，国内外学者也进行了大量的研究。纵观多年来，信贷资产管理的重心多在于事后处置不良贷款而不在于事前加强管理控制，大部分研究也都停留在如何处置问题贷款，而笔者却认为“治本胜于治标”。基于这一点，本论文从...

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