USST_Arts_117010673 股权结构对企业社会责任水平的影响研究——基于外资持股比例角度

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3.0 赵德峰 2024-11-11 4 4 1.62MB 51 页 15积分

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摘要

企业在传统经济理论的影响下，以利润最大化为企业目标，忽视了其行为对

社会的影响，对社会造成了严重的危害，形成了一系列的社会问题。面对这种情

况，企业社会责任这一概念应运而生。而随着对这一概念的研究的深入，人们认

为企业在发展的同时不能忽略其利益相关者的作用，同样，企业反过来也应该保

障这些利益相关者的权益，对他们承担责任。在企业发挥的影响越来越大的今天，

企业的行为对于人类的影响也越来越大，企业承担社会责任的水平究竟受到哪些

因素的影响一直是人们关注和研究的对象。其中，股权结构由于代表着不同性质

的股份所占的比例以及他们之间的关系，而这些都会影响到企业的内部决策，影

响企业的行为，进而导致企业的社会责任水平会有差异。研究股权结构，特别是

外资持股比例会怎样影响企业社会责任水平，可以帮助指导国家制定相关政策，

帮助企业进行股权结构调整来使企业的社会责任更好。

本文第一部分的内容是对研究背景及意义的介绍，并说明了所采用的研究方

法，研究内容和框架以及创新之处。然后对企业社会责任和股权结构的相关理论

部分进行了文献的整理和回顾，并在利益相关者理论的基础上选取指标，利用主

成分分析法进行主成分提取，并计算出各指标的权重，从而建立起上市公司企业

社会责任的评价体系，对各上市公司的企业社会责任水平进行量化。接着分析选

取了 3个股权结构方面的解释变量以及对企业社会责任有影响的 5个控制变量，

建立多元回归模型，进行实证分析。结果表明企业的股权结构对于社会责任水平

存在影响，其中外资持股比例与企业社会责任水平存在显著的负相关关系，股权

集中度与股权制衡度与企业社会责任水平之间都存在正相关关系，但是都不显著。

接着，文章针对这一实证结果，并结合我国目前的企业社会责任的现状，从企业、

政府、社会三个方面提出了提升我国企业的社会责任水平的对策建议。最后，针

对本文的研究情况和研究结果，提出了进一步的研究方向。

关键词:企业社会责任利益相关者股权结构外资持股比例

ABSTRACT

Under the influence of traditional economic theory and in order to maximize the

economic profits, enterprises ignored the influence on the society of their behaviors.

The behaviors do harm to society seriously and lead to a variety of social problems.

Under this situation, the concept of corporate social responsibility emerged. With the

intensive study of this concept, people think that company cannot ignore its

stakeholders. In turn, company should protect its stakeholders’ interests and take

responsibility. Nowadays, the influence of company is becoming bigger and bigger.

What factors affect the level of corporate social responsibility? This issue had been the

focus of researches. Ownership structure represents the proportion of the different

nature of shares and the relationship between them. It will affect the company’s

internal decision-making and company’s behaviors and change the level of corporate

social responsibility. Studying the ownership structure, especially how does the

proportion of foreign ownership affect the level of corporate social responsibility is

helpful to make national policies and change the ownership structure to improve the

level of corporate social responsibility.

Firstly, this paper introduces the research background and significance, research

methods, research content, framework and innovation. Then the article gives the

literature review of the theory of corporate social responsibility and ownership

structure. Based on the stakeholder theory, the article selected the indexes and used

principal component analysis to extract the principal component. Then, the article

calculated the weight of each index to establish an evaluation system of listed company

social responsibility. And then, the level of corporate social responsibility can be

quantified. Then the article selected three explanatory variables of the ownership

structure and five relative control variables of corporate social responsibility to

establish a multiple regression model and do empirical analysis. The results show that

the ownership structure is relation to corporate social responsibility. There is a negative

correlation between foreign ownership and corporate social responsibility and there is

a positive correlation between ownership concentration and corporate social

responsibility, also positive correlation between equity restriction and corporate social

responsibility. But both of them are not obvious. Then, based on the empirical results

and China current situation of corporate social responsibility, the article offers proposal

from company, government and society three aspects to enhance the level of social

responsibility of Chinese enterprises. Finally, in view of the research situation and

research results, this paper puts forward the further research direction.

Key Word: Corporate Social Responsibility, Stakeholders, Ownership

Structure, Foreign Ownership

中文摘要

ABSTRCT

第一章绪论 ......................................................... 1

1.1 研究背景及意义 ................................................. 1

1.1.1 研究背景 ................................................... 1

1.1.2 研究意义 ................................................... 1

1.2 研究方法 ....................................................... 2

1.3 研究内容及框架 ................................................. 2

1.3.1 研究内容 ................................................... 2

1.3.2 研究框架 ................................................... 4

1.4 本文的创新之处 ................................................. 4

第二章文献综述 ..................................................... 5

2.1 企业社会责任相关理论分析 ....................................... 5

2.1.1 企业社会责任的概念 ......................................... 5

2.1.2 关于企业社会责任衡量 ....................................... 5

2.1.3 企业社会责任相关理论 ....................................... 7

2.1.4 我国企业社会责任的界定 ..................................... 9

2.1.5 企业社会责任的相关影响因素研究 ............................. 9

2.2 股权结构理论分析 .............................................. 11

2.2.1 股权结构的定义及演变 ...................................... 11

2.2.2 股权结构的具体形式 ........................................ 12

2.3 企业社会责任与股权结构的相关分析 .............................. 13

2.4 文献述评 ...................................................... 14

第三章上市公司企业社会责任评价体系 ................................ 16

3.1 上市公司对利益相关者的责任 .................................... 16

3.1.1 对股东的责任 .............................................. 16

3.1.2 对债权人的责任 ............................................ 16

3.1.3 对员工的责任 .............................................. 17

3.1.4 对供应商的责任 ............................................ 17

3.1.5 对消费者的责任 ............................................ 17

3.1.6 对政府的责任 .............................................. 17

3.1.7 对社区的责任 .............................................. 18

3.1.8 对环境的责任 .............................................. 18

3.2 上市公司企业社会责任评价体系的建立 ............................ 18

3.2.1 评价体系的构建思路 ........................................ 18

3.2.2 评价体系的指标选取 ........................................ 19

3.2.3 对评价体系的权重赋值 ...................................... 21

3.3 我国企业社会责任的现状 ........................................ 24

第四章外资持股比例对企业社会责任影响的实证研究 .................... 27

4.1 研究假设 ...................................................... 27

4.1.1 外资持股比例与企业社会责任 ................................ 27

4.1.2 股权集中度与企业社会责任 .................................. 27

4.1.3 股权制衡度与企业社会责任 .................................. 28

4.1.4 企业规模与企业社会责任 .................................... 28

4.1.5 企业年龄与企业社会责任 .................................... 28

4.1.6 净资产收益率与企业社会责任 ................................ 29

4.1.7 资产负债率与企业社会责任 .................................. 29

4.2 变量的选取 .................................................... 29

4.2.1 被解释变量 ................................................ 30

4.2.2 解释变量 .................................................. 30

4.2.3 控制变量 .................................................. 30

4.3 模型构建与实证研究 ............................................ 30

4.3.1 模型构建 .................................................. 31

4.3.2 样本选择及数据来源 ........................................ 31

4.3.3 数据的描述性统计 .......................................... 31

4.3.4 解释变量的相关性检验 ...................................... 35

4.3.5 实证结果及分析 ............................................ 35

第五章研究结论及展望 .............................................. 38

5.1 研究结论 ...................................................... 38

5.2 政策建议 ...................................................... 38

5.2.1 企业方面 .................................................. 39

5.2.2 政府方面 .................................................. 40

5.2.3 社会方面 .................................................. 41

5.3 未来的研究方向 ................................................ 42

第一章绪论

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

20 世纪前期，在传统经济理论的指导下，企业为了取得利润最大，在自身发

展的同时，忽视了对社会的责任，造成了严重的社会问题。应该如何改善这种情

况引发了人们的思考。企业社会责任这一理念也就随之被一些有远见的企业家和

学者提出来了。在提出该理论之后，学术界对于企业社会责任这一话题进行了热

烈地讨论，整个社会也对此十分关注。

随着对这个问题的越来越重视，人们对于企业社会责任的研究也越来越深入。

企业的发展，不仅仅与自身相关，还与很多利益相关者相关。企业的发展离不开

这些利益相关者，那么对于这些利益相关者，企业也应该在保证自身的经济收益

的同时，维护他们的权益，而不能以牺牲他们的利益为代价来换得自身的利润。

例如，企业不能以牺牲环境、浪费资源来进行生产活动；不能生产销售低成本的

劣质产品来换取高额利润等等。因此，对于企业来说，除了完成经济方面的本职

责任之外，还应该承担社会责任。

在当今社会，经济发展越来越迅速，企业的实力也越来越高，企业的行为对

于整个社会的影响也越来越大。企业是否承担社会责任也已经对人类的正常生活

产生了明显的影响。近年来，中国的食品安全事故从三鹿奶粉开始，到地沟油，

假牛羊肉等，这些食品企业对于社会责任的忽视已经对人类的健康甚至生命安全

产生了影响；富士康跳楼事件也是由于企业没能保障员工的权益，对他们负责才

引发的事件；还有越来越雾霾的大气污染，越来越污浊的水污染，都引起了人们

的关注。企业对于这些事件的出现要负起大部分的责任。由于与人们的生活都息

息相关，所以公众对于企业社会责任也更加重视和关注，企业是否承担了社会责

任，为社会做出了多少贡献，都是人们目前关注的焦点。随着社会的不断进步，

社会公众对于环境的要求以及自身生活质量的要求也在不断提高。如果企业不能

积极承担社会责任，那么造成的一系列负面影响，不仅对企业本身，还对整个社

会以及公众的生活都会造成危害。

1.1.2 研究意义

企业社会责任的内涵非常丰富，反映出企业在股东、员工、消费者、社区等

等各方利益相关者之间的权衡。不管是本国企业还是跨国企业，企业承担社会责

任的影响因素都有很多，有来自内部的管理的原因，也有来自外部的压力，其中

企业的股权结构就是影响企业社会责任水平的一个重要因素。

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摘要：

摘要企业在传统经济理论的影响下，以利润最大化为企业目标，忽视了其行为对社会的影响，对社会造成了严重的危害，形成了一系列的社会问题。面对这种情况，企业社会责任这一概念应运而生。而随着对这一概念的研究的深入，人们认为企业在发展的同时不能忽略其利益相关者的作用，同样，企业反过来也应该保障这些利益相关者的权益，对他们承担责任。在企业发挥的影响越来越大的今天，企业的行为对于人类的影响也越来越大，企业承担社会责任的水平究竟受到哪些因素的影响一直是人们关注和研究的对象。其中，股权结构由于代表着不同性质的股份所占的比例以及他们之间的关系，而这些都会影响到企业的内部决策，影响企业的行为，进而导致企业的社会责任水...

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