A银行财务预警体系研究

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3.0 侯斌 2024-11-19 4 4 657.12KB 60 页 15积分

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摘要

世界经济一体化的步伐正在加快，企业面临着变化多端的市场环境以及日益

加剧的国际与国内竞争。在市场经济浪潮中的企业必须积极的面对竞争并随时准

备承担来自内部和外部的风险，每种风险都有可能给企业带来危机甚至导致企业

倒闭。企业只有及时地认识风险并合理的规避解决风险，才能避免使企业在未来

的发展中陷入严重的危机境地，才能长期可持续的发展。

金融行业是一个高风险的行业。信贷客户的财务危机导致其不能偿还银行的

贷款，这是当前金融行业产生损失的直接原因。银行如何分析信贷客户的信用情

况，及时地相应调整信贷政策成为当前学术界关注的热点。因此，通过建立财务

预警模型对信贷企业进行定性定量的分析具有很大的理论与现实意义。

文章首先介绍论文的研究背景以及研究意义，并对国内外相关理论研究进行

了文献综述。通过梳理国内外相关研究对相关学者的理论观点有了比较系统深入

的了解。然后文章详细介绍了财务预警管理系统的一些基本理论，阐述了系统的

构建前提、概念以及特点、目标及功能、以及系统的构建方法。通过分析财务预

警系统建立的相关理论，为文章实践部分奠定了理论基础。

文章对 A 银行目前的财务预警状况进行了分析，并找出了其存在的一些基本

问题。然后，文章介绍了一些常用的模型构建方法，从定性定量两个方面构建了

适合 A 银行实际经营情况的财务预警模型，同时采用实证的方法对 A 银行的信贷

企业 B 港的信用状况进行了分析，指导 A 银行对其采取合理的相应的信贷政策。

通过实践验证，对 A 银行预警体系的完善可以很好的帮助其针对信贷企业采取相

应合适的信贷政策，有利于 A 银行的长远发展。文章最后对论文进行了总结并展

望了未来 A 银行财务预警的发展。

总之，从目前来看，财务预警管理系统的研究还是有其一定的研究现实意义。

文章梳理了相关理论，并针对 A 银行预警体系存在的问题提出了完善和改进的措

施，对于 A 银行的长远发展有其现实意义。

关键词：银行体系财务预警危机管理指标体系

ABSTRACT

The world is accelerating the pace of economic integration, enterprises are faced

with changing market environment and the growing international and domestic

competition. The wave of the market economy of enterprises must be proactive and

ready to assume the face of competition from internal and external risks, each risk to the

enterprise are likely to bring about a crisis and even lead to business failures. Only

through timely understanding of risk and reasonable solution to avoid the risk, in order

to avoid the development of enterprises in the future into a serious crisis situation, to

long-term sustainable development.

The financial industry is a high risk industry. The financial crisis has led to credit

customers can not repay their bank loans, this is the current financial industry the direct

cause of production losses. How to analyze credit bank customer's credit situation,

adjust credit policy in time become the focus of attention of academic circles. Therefore,

through the establishment of early warning models of financial credit for qualitative and

quantitative analysis of business has great theoretical and practical significance.

This article first introduces the research background papers and research

significance at home and abroad, and relevant theories is a literature review. By

analyzing the domestic and foreign relevant research on the theory of relevant scholars

have a systematical views in-depth understanding. Then the paper introduces in detail

the financial warning management system some basic theory of the system, elaborated

premise, concept and construction characteristics, objectives and function, and system

building methods. Through the analysis of the financial affairs warning system for the

related theory, which lay a theoretical foundation for practice part.

Based on bank A currently financial warning situation were analyzed, and some

existing out its basic problems. Then, this paper introduces some common model

building method, from two aspects of qualitative and quantitative analysis for bank A

constructed of actual operation situation, and the financial prewarning model by the

method of bank A empirical credit enterprise B port of credit conditions were analyzed,

for its guiding bank A shall take reasonable corresponding credit policy. Through the

practice of early warning system, the perfection of bank A can very good help its credit

enterprise adopt corresponding suitable for the credit policy, be helpful for bank A's

long-term development. In the end, the essay summarized and future papers in the

future development of bank A's financial warning.

Anyhow, from so far, financial warning management system research or study has

its certain practical significance. Article combed the related theory, and early warning

system in bank A issue of the perfect and improvement measures for bank A, the

long-term development has its practical significance.

Key Word：Banking System，Financial Crisis For Warning，

Crisis Management，Index System

中文摘要

ABSTRACT

第一章绪论 ....................................................... 1

§1.1 研究背景及意义 ............................................... 1

§1.1.1 研究背景 ................................................. 1

§1.1.2 研究意义 ................................................. 2

§1.2 文献综述 ..................................................... 3

§1.2.1 国外相关研究 ............................................. 3

§1.2.2 国内相关研究 ............................................. 6

§1.2.3 文献评述 ................................................. 8

§1.3 研究思路及方法 ............................................... 8

§1.4 研究内容 ..................................................... 9

第二章财务预警系统构建的基本理论 .................................. 10

§2.1 财务预警系统构建的前提 ...................................... 10

§2.2 财务预警系统构建的理论基础 .................................. 11

§2.2.1 概念及特点 .............................................. 11

§2.2.2 目标及功能 .............................................. 13

§2.2.3 系统的构成 .............................................. 15

§2.3 财务预警系统构建的方法 ...................................... 17

§2.3.1 定量分析法 .............................................. 17

§2.3.2 定性分析法 .............................................. 20

第三章 A 银行财务预警体系现状分析 .................................. 22

§3.1 A 银行基本概况 .............................................. 22

§3.2 A 银行财务预警现状分析 ...................................... 24

§3.3 A 银行财务预警存在的问题 .................................... 26

第四章 A 银行财务预警体系的再构建 .................................. 28

§4.1 财务预警体系构建内容 ........................................ 28

§4.1.1 构建原则 ................................................ 28

§4.1.2 运行条件 ................................................ 29

§4.1.3 服务对象 ................................................ 30

§4.1.4 运行机制 ................................................ 31

§4.1.5 指标体系 ................................................ 32

§4.2 A 银行财务预警模型的改进 .................................... 33

第五章 A 银行财务预警模型案例分析 .................................. 41

§5.1 A 银行信贷企业 B 港的基本情况 ................................ 41

§5.2 根据构建的模型分析 B 港信用情况 .............................. 41

第六章结论与展望 .................................................. 49

§6.1 结论 ........................................................ 49

§6.2 展望 ........................................................ 50

参考文献 ............................................................ 53

在读期间公开发表的论文和承担科研项目及取得成果 ...................... 56

致谢 .............................................................. 57

第一章绪论

§1.1 研究背景及意义

§1.1.1 研究背景

世界经济一体化的步伐正在加快，企业的历史发展步伐向我们证明，企业是

以盈利为其目的经济组织。在经济全球化的背景条件下，企业面临着变化多端的

市场环境以及日益加剧的国际与国内竞争。我国实行市场经济，在市场经济浪潮

中的我国企业必须积极的面对竞争并随时准备承担来自内部和外部的风险，每种

风险都有可能给企业带来危机甚至导致企业倒闭。企业必须及时进行财务预警，

并根据财务预警提供的信息及时采取相应的对策，尽量减少以及避免给企业投资

者，债权人以及各个相关利益者带来不必要的损失。企业必须根据所处的环境及

时进行财务预警并解决危机，这样才能使企业在日益激烈的国际竞争中立于不败

之地，长期可持续的长远发展。

从全球经济形势来看，当前很多企业都采用负债的经营方式，这种经营方式

无疑大大加大了企业的经营风险，很有可能导致企业陷入财务危机。2007 年美国

次贷危机引起了全球金融危机，这场危机打击最大的无疑是金融业，金融业作为

企业的一种特殊实体其经营也和其他企业一样同样面临着风险。在经济快速发展，

并且资金流动性较好的情况下，企业对发展前景容易产生乐观情绪，并低估风险，

但我们知道经济的发展有其周期性，如果处理不好风险，企业很容易就会从上坡

路走下坡路，甚至有可能倒闭。金融机构的经营比其他企业面临的风险更大，永

远要把风险控制与预警放到第一位。

财务危机预警可以有效地诊断经济中潜藏的风险，及时的发现企业经营过程

中的各种漏洞与失误。从而帮助企业及时的发现风险并予以控制与解决，有效地

将损失降到最低。很好的财务预警，一方面有利于企业经营者更好的经营企业，

另一方面，金融机构也可以很好的测量企业经营的风险程度，从而针对其风险程

度对企业发放相应额度的贷款，这样有利于降低金融机构的经营风险。良好的财

务预警不仅对企业经营者有利，对于企业的投资者，以及审计部门和政府部门也

有着重要的意义。

自从我国加入了世贸组织后，我国企业的发展既面临着机遇又面临着严峻的

挑战。当前我国社会主义市场经济正处于迅速发展的时期，此时建立经济预测方

法，完善财务预警系统显得尤为重要，尤其是在我国加入世界贸易组织后，企业

更应加强危机防范意识，及早发现财务危机的信号，避免财务危机的发生，保证

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摘要世界经济一体化的步伐正在加快，企业面临着变化多端的市场环境以及日益加剧的国际与国内竞争。在市场经济浪潮中的企业必须积极的面对竞争并随时准备承担来自内部和外部的风险，每种风险都有可能给企业带来危机甚至导致企业倒闭。企业只有及时地认识风险并合理的规避解决风险，才能避免使企业在未来的发展中陷入严重的危机境地，才能长期可持续的发展。金融行业是一个高风险的行业。信贷客户的财务危机导致其不能偿还银行的贷款，这是当前金融行业产生损失的直接原因。银行如何分析信贷客户的信用情况，及时地相应调整信贷政策成为当前学术界关注的热点。因此，通过建立财务预警模型对信贷企业进行定性定量的分析具有很大的理论与现实意义。文...

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