商业银行操作风险评价与度量模型的研究
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第一章 绪论
第一章 绪论
1.1 选题背景
经济全球化、经济金融化、金融自由化以及金融全球化已经成为当今世界经
济与金融发展的主流，并将对 21 世纪世界经济的金融格局产生重大而深远的影响，
在新的客观形势下，机遇与挑战并存，金融作为现代经济的核心，而商业银行作
为金融的一个重要组成部分，无论它是对世界经济还是各国的国民经济都起着十
分重要的作用。中国作为世界上最大的发展中国家，经过 30 多年的改革开放，在
经济体制改革的过程中，我国的金融体制已经发生了深刻的变化，随着金融体制
改革的日益深入，进而形成了以中央银行为核心、商业银行为主体的一种新的金
融体制，其改革、发展和壮大不仅占据了我国的金融体制改革的主导地位而且对
我国经济体制改革的兴衰成败都有着重要的影响。
自20 世纪 80 年代以来，一系列因为操作风险所导致的金融案件震惊了国际
银行界，使银行经营者和监管者普遍认识到了操作风险的重要性。安永国际会计
公司 2001 年对美国前 100 家大银行的风险管理调查报告证实了这一点。报告间隔
时间为一个月或更长时间，94%的银行衡量了市场风险，100%的银行衡量了信用
风险，69%的银行衡量了操作风险。在不少国际金融机构中，操作风险导致的损
失已经明显大于市场风险和信用风险。2004 年6月通过的新巴塞尔资本协议反映
了这一风险趋势，正式将市场风险、信用风险和操作风险综合起来考虑，并首次
明确了对操作风险的资本配置要求。而最近由于美国的次级贷危机引发次级债危
机，并最终导致世界经济危机的爆发，其中美国华尔街五大投资银行倒闭了三家，
从侧面也反映了现代银行风险管理的重要性。目前我国正处于经济转轨时期，相
应的制度环境尚待完善，因人员的操作和欺诈导致各种违规事件的层出不穷，操
作风险正式成为我国金融机构面临的主要风险。
银行业是一个高风险的行业，对风险的防范、管理和化解是银行业发展的永
恒主题，银行业的风险主要包括信用风险、市场风险以及操作风险。对于金融机
构和商业银行而言，操作风险是一个重要的议题。因欺诈和一些属于操作性方面
的风险，已经导致了大量损失，甚至引起一些大型银行的倒闭（见表 1.1）。
表1.1 近年来显著的银行操作风险损失事件
银行名称 时间 损失事件分类 直接损失额
巴林银行 1995.2 内部欺诈 约7亿英镑
大和银行 1995.9 内部敲诈约11 亿美元
中国银行广东分行开平支行2001.10 内部欺诈 4.83 亿美元
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爱尔兰联合银行 2002.10 内部欺诈 约7.5 亿美元
中国银行重庆分行江北支行2003.5 外部欺诈 5.3 亿美元
中国银行黑龙江分行河松街支行2005.1 内部欺诈 4.82 亿美元
从上面案例我们可以看出我们不得不重视银行业风险管理，而在这里我们必
须提到巴塞尔委员会，学习该委员会建立的风险管理体系。2004 年巴塞尔委员会
在总结国际先进银行风险管理经验的基础上，公布了《巴塞尔新资本协议》，并
在2006 年已经取代现行的 1988 年的《巴塞尔资本协议》。新协议全面继承了老
版本资本协议的一系列监管原则，继续延续以资本充足率为核心，以信用风险监
管为重点的传统，新协议的最大的创新在于，将市场风险和操作风险纳入资本约
束和监管的范围，从而提出全面风险管理的概念。
全面风险管理理念还体现在新资本协议的内容框架上，这个新资本协议可以
归纳为三大支柱：第一支柱，资本充足率，这是对银行全面风险数量状况的监管；
第二支柱，监管当局的监督检查，既是监督银行的资本金与其风险数量相匹配，
更是监督银行的资本金与其风险管理水平相匹配；第三支柱，市场纪律，对银行
的公开信息披露提出了一整套强制规定要求和强烈建议。
显然，《巴塞尔新资本协议》对中国银行业来说是一个巨大的挑战，虽然中
国银行业监督管理委员会已公开表明在未来一段时间内还不会采用新资本协议，
但这并不意味着中国的银行不可以借鉴其中对中国银行业有意义的建议和方法。
根据最新的巴塞尔资本协议，巴塞尔委员会制定的操作风险定义为：由不完
善或有问题的内部程序、人员或外部事件而造成损失的风险,并就事件类型做出
了详细的分析（具体如表 1.2）。
表1.2[1] 操作风险的范围（巴塞尔新协议的界定-目前正成为业界的标准）
巴塞尔定义的事件类型 事件类型的范畴
内部欺诈 盗窃和欺诈（盗用、支付诈骗等）
未经授权的活动（如违约交易）
外部欺诈 偷盗及欺诈（客户/供货商/第三方）
系统安全（黑客、窃取信息）
客户、产品及业务操作 适当性、披露及信托责任（不适当的销售、违反信托
责任）
不正当的业务/市场操作（违规、操纵市场、违反投
资指令）
产品瑕疵（模型误差或者产品结构缺陷）
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第一章 绪论
执行、交割及流程管理 交易认定、执行及维护
客户管理（客户接收、记录及管理）
交易对手方（交易对手方不良表现/失误）
外部销售商和供货商（供货商失误或者外包失败）
业务重组失误（兼并、出售）
业务中断和系统失败 硬件/软件事故
新的 IT 专案失误/中
业务中断（场所故障/无法进场）
就业政策和工作场所安
全性
劳资关系（不公平解聘、薪酬争议）
安全性环境（事故及伤亡）
多样化及歧视（骚扰及歧视）
实体资产损坏自然灾害、恐怖活动
根据表1.2，我们对近年来国际及亚洲地区发生的操作风险进行详细的分析，
会发现国际上大多数大规模的操作风险损失都是属于“客户、产品及业务操作”
以及“内外部欺诈”这两个类型（见表 1.3）。
表1.3[1] 国际金融机构损失案例
机构名称 损失金额
（10 亿美
元）
结算日期 事件类型 事件描述
国际金融机构
BCCI 10 2003 贷款欺诈 企图在英国注册过程
中掩盖贷款损失，造成信
用和市场风险的大量增
加。银行在事发后倒闭，
其后针对包括监管部门在
内的其他有关责任方的法
律纠纷持续12 年左右。
宝诚金融公司 2.5 2002 高压销 售
策略
兜售给个人的人寿保
险导致法律诉讼、罚款及
处罚。
汇丰银行 0.5 2002 销 售 人 员
误导
在利率、手续费和其
他住房贷款条款上误导借
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贷者。
巴林银行 1.3 1995 违规交易 明星交易员在缺乏有效
内部控制的环境下超出限
额买卖日经指数衍生产
品。事发后巴林银行倒
闭，尽管事件发生在亚
洲，但影响了整个巴林集
团。
亚洲金融机构
住友银行 2.5 1996 交 易 员 违
规
在铜市上通过不同的
公司扩大交易，额度足以
撼动整个铜市，掩盖了风
险暴露的来源。
瑞穗银行 0.3 2005 交 易 次序
错误
瑞穗银行的证券交易员误
将每股¥10，000 日元
（$5，185）的J-Com 股
票当做610，000 股每股 1
日元卖出
瑞穗银行 股价下跌3% 2005 违 反 保 密
协议
27 万客户机密信息丢
失（胶片及文档）监管机
关正对银行进行调查。
曼谷商业银行 0.1 1991 职员欺诈 高级管理员和顾问被
指控用款项。
而我国与国际上发生的操作风险有所不同，经常发生的大宗损失往往是由于
内部欺诈或者由于不健全的程序而未能识破的外部欺诈所致（见表 1.4）。
表1.4[1] 中国银行业的欺诈案
银行 直接损失
（百万美
元）
时间 事件类型 内容描述
工商银行 900 2004 年 贷款欺诈 在 2000 到2004 年广东分行
员工同客户串通，通过空壳公
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第一章 绪论
司进行贷款欺诈。
中国银行 500 2001 年贪污 开平支行的三位职员1991
到1999 年间从银行挪用资金到
自己在国外的公司。
光大银行 200 1999 年收受 贿 赂
而 发 放 贷
款
前行长朱小华收受贿赂，
批准了不合格的房地产贷款项
目（结果是造成了贷款损
失）。
中 国 建设
银行
50 2001 年贪污 在2000 到2001 年吉林分行
的46 位员工使用了伪造图章及
档划拨贷款损失 1500 万
中 国 交通
银行
25 2006 年盗用2亿人民币客户资金被欺
诈，事发后沈阳分行的行长被
撤。
上海 浦 发
银行
损失待定2006 年外部 欺 诈
/贷款
伪造抵押文件涉及32 宗住
程序未能发现欺诈房抵押贷款
金额总计1.26 亿人民币。
这些在经营过程中不断暴露的操作风险案件给国际银行业和监管当局敲响了
金融风险管理的警钟——必须重视操作风险的管理和监管。据报导，中国银监会
2003 年查处违规经营机构 1242 家，而操作风险现已成为我国商业银行的主要风
险的来源之一，其在商业银行风险管理中的比重远大于国际同行业的水平。因此
操作风险不仅是金融机构面临的问题，从更广泛的意义上说只要是涉及金融交易
的部门和机构都有必须考虑操作风险的监控和管理问题。巴塞尔委员会于 2003 年
公布了《操作风险管理和监管稳健原则》，并于 2004 年《巴塞尔新资本协定》中
将操作风险纳入资本监管的范畴，并建议了从简单到复杂三种不同敏感度的操作
风险计量办法。我国针对愈演愈烈的操作风险，也加强了对其的管理， 2005 年2
月银监会下发了《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，并于 2007 年6月银
监会发布了《商业银行操作风险管理指引》。但是我们也要清醒的看到这些政策
档还只是在文件层次，国内还没有商业银行建立起有效的操作风险管理框架，操
作风险损失数据库也还刚刚开始构建，操作风险资本计量分配模型还有待结合中
国国情予以研究开发。
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商业银行操作风险评价与度量模型的研究
与国际同行业相比，我国商业银行操作风险管理水平还处于探索的初级阶段。
为此，本文正是在这种背景下，通过从公开媒体收集的我国商业银行操作风险损
失案件，并在国内外操作风险相关文献研究的成果的基础上，并对操作风险度量
模型和商业银行风险管理理论进行详细阐述，还将操作风险评价和度量与我国商
业银行实际联系起来，尝试探讨操作风险的评价和计量的问题，最后就现阶段我
们商业银行操作风险存在的问题进行分析并提出政策建议。
1.2 研究意义
近年来，国际银行业和银行监管机构在关注银行业的信用风险和市场风险的
同时，越来越重视操作风险管理。与信用风险和市场风险不同，操作风险无法创
造利润，而信用风险和市场风险通过有效管理却有获利的可能，它们的发展和研
究已经相对比较成熟，而商业银行对操作风险的理解、认识和管理都处于较低水
平。对于如何客观评价商业银行操作风险发生程度具有重要意义，而以往对银行
业的操作风险进行评价经常受到评判者的知识水平、认知能力和个人偏好等主观
因素的影响，因此如何减少甚至避免由这些因素的影响而客观、准确的评价发生
操作风险的程度具有重要的意义。通过评价结果，银行管理者能够根据评价的程
度大小，对操作风险给予足够的重视，并给予有效措施降低商业银行发生操作风
险的可能性，也在相当大的程度上提高了商业银行的竞争力。其实对于商业银行
操作风险基本上可以说是无法避免的，因此我们也需要根据实际情况，对发生操
作风险所造成的损失，银行预先准备一个监管资本，以抵御突发的巨大的操作风
险。
2004 年6月巴塞尔银行监管委员会发布了新资本协议，继信用风险、市场风
险之后，对银行的操作风险提出了资本要求。据巴塞尔银行业委员会估计，在银
行业所有风险中操作风险所造成的损失已经仅次于信用风险，所以如何加强操作
风险管理，是当前银行业风险管理面临的一项重要挑战。同时对照欧美发达国家
银行业风险管理的历程和技术手段，与我国现在银行业管理现状相比，应该可以
说，不论在银行机构的识别与控制能力、银行机构内部风险管理还是在操作风险
市场监管上，我国商业银行与国际化大银行都还有很大的差距，与“加强操作风
险管理”的要求仍然有很大的距离。但是对于中国金融业来说，风险管理却是一
个非常迫切的问题，因此加强对我国商业银行操作风险评价和度量的研究工作具
有非常重要的意义，本文力图从以下三点对商业银行操作风险进行一些研究和探
索：
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第一章 绪论
第一，对商业银行操作风险的研究有助于丰富和发展金融风险理论，特别是
对于丰富商业银行的风险管理理论有着积极重要的意义，操作风险属于银行风险
管理体系的重要组成部分，对于研究商业银行操作风险的发生程度的评价，能够
让银行管理者引起足够的重视，当然对于无法避免的又由于操作风险所引起的损
失，我们可以根据现有的资料进行科学的计算，得到一个风险值 VaR，给银行配
置监管资本，可以使银行内部吸收掉这些损失。然而就长期理论界对商业银行操
作风险的研究还是比较滞后，还没有形成一种具有权威性、科学性的理论框架体
系，因此首先着手对操作风险发生程度评价进行研究，然后就我国发生操作风险
的损失数据进行科学的数学量化，得出一个风险值VaR，给银行管理者有一个借
鉴和启示作用，其成果无疑会为商业银行风险管理的研究增砖添瓦。
第二，对于商业银行操作风险的研究有助于发现我国商业银行存在的问题，
能够引起人们进行深刻的思考，让人们有一种新的思路去对待这个问题，以及利
用《巴塞尔新资本协议》提到的方法和思路对指导我国商业银行开展操作风险管
理，控制操作风险的发生有着积极重要的参考价值。
第三，国际上越来越倾向于将信用风险、市场风险和操作风险结合起来在整
个金融机构范围内考虑，但是在一些金融机构中，操作风险产生的损失往往大于
信用风险和市场风险。任何一家银行在计算操作风险时都面临严峻的挑战，大多
数操作风险事件并不经常发生，但对于金融机构造成重大破坏的操作风险主要为
低频率、高损失的数据。因此，这与信用风险和市场风险不同，操作风险有其自
身的特点。目前，随着 IT 技术的发展以及银行操作自动化程度的不断提高，以及
损失数据库的建立，对于实现操作风险实行定性分析与定量方法相结合，量化并
建模的外在条件也随之慢慢的成熟。因此，通过建立模型并量化操作风险来测量
以及防范操作风险的发生是本文研究的主要目的。
1.3本文的创新点
1）本文对商业银行操作风险度量模型进行了综合、全面研究，并分析其各
自优缺点。
2）首次提出商业银行操作风险发生程度的概念，并就商业银行操作风险发
生程度运用三种方法进行评价。
3）根据我国商业银行的实际情况，选择合适的操作风险多层指标体系，且
该指标体系不受评判者知识水平、认知能力和个人偏好等主观因素影响，可从客
观情况入手并将多个复杂因素加以考虑确立评价指标体系。
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商业银行操作风险评价与度量模型的研究
4）本文采用更适合的灰色预测GM(1,1)模型度量高频低危操作风险，该方法
与以往的数学模型完全不同。
1.4本文的研究框架和内容
本文的框架结构如图 1.1
8
摘要：
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第一章绪论第一章绪论1.1选题背景经济全球化、经济金融化、金融自由化以及金融全球化已经成为当今世界经济与金融发展的主流，并将对21世纪世界经济的金融格局产生重大而深远的影响，在新的客观形势下，机遇与挑战并存，金融作为现代经济的核心，而商业银行作为金融的一个重要组成部分，无论它是对世界经济还是各国的国民经济都起着十分重要的作用。中国作为世界上最大的发展中国家，经过30多年的改革开放，在经济体制改革的过程中，我国的金融体制已经发生了深刻的变化，随着金融体制改革的日益深入，进而形成了以中央银行为核心、商业银行为主体的一种新的金融体制，其改革、发展和壮大不仅占据了我国的金融体制改革的主导地位而且对我国...
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作者：赵德峰
分类：高等教育资料
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时间：2024-11-19
