水资源费征收标准测算方法研究——以浙江省开化县为例

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3.0 李江 2024-09-20 5 4 973.91KB 85 页 150积分

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浙江财经学院硕士学位论文

III

摘要

水资源费的征收是实现水资源可持续利用的重要途径。我国至今还没有形成

统一的水资源费征收标准测算方法体系。本文以水资源费的相关概念和基本范畴

为起点，运用比较分析、定量定性分析等手段，对水资源费征收标准测算方法进

行探讨。概括全文，主要开展了以下几方面的研究工作：

一、概念界定及理论探讨。研究认为水资源价值应包括：水资源的稀缺性、

水资源的产权和水资源的劳动价值等三个方面。水资源费为资源型水资源价值的

体现，而水价是工程型水资源价值的体现，包括资源水价、工程水价和环境水价

三部分。水资源费应作为资源水价包括在水价中；

二、水资源费的合理构成是确定水资源费征收标准的前提和关键。合理的水

资源费构成包括水资源绝对地租、级差地租、资源补偿费和环境保护费四部分，

其中前两项是主体，在不同地区、不同时期其构成可能变化；

三、水资源费征收的理论基础研究。引入了可持续发展理论、环境经济学理

论及国情与国策理论等开展水资源费征收标准测算的理论基础研究；

四、在借鉴现有水资源费定价方法的基础上，综合考虑水资源费的性质、征

收标准测算的实际可操作性等方面，设计了三种水资源费征收标准测算方法，即

综合模型测算法、比较分析测算法和意愿调查测算法；

五、以浙江省开化县为案例区，分别采用综合模型测算法、比较分析测算法

和意愿调查测算法对开化县的水资源费征收标准进行计算，然后对三个结果加权

平均得到开化县的水资源费征收标准；

六、通过测算结果分析，得出以下结论：（一）开化县目前的水资源费平均征

收标准偏低，不能很好地促进节约用水，也不利于供水企业的健康发展。在考虑

当地居民经济承受能力的前提下，开化县的水资源费仍具有一定的上调空间；（二）

开化县水资源费征收率太低，应该加强水资源费的征收管理；（三）本文采用三种

方法测算出来的开化县水资源费征收标准比现行标准有了一定程度的提高，同时

又在居民可承受能力内，无论从理论上还是实践中都具有一定的合理性，可以为

开化县将来的水资源费征收标准调整工作提供参考；

七、根据我国水资源费征收中存在的问题，提出了逐步提高水资源费征收标

准、加强水资源费征收标准测算研究、建立水资源费动态调整机制、加强水资源

费征收管理、明确水资源费的使用方向、完善相关配套制度、立法体系的健全等

政策性建议。

关键词：水资源费；征收标准；测算方法；水资源定价模型；开化县

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ABSTRACT

Expropriation of water resources fee is an important way to realize water resource

sustainable development. Systemic measure methods have not formed till today to

expropriation of water resources fee. Based on the related conception and basic

categories, the paper probed into measure methods for expropriation standard of water

resources fee, by means of comparative analyse, quantity & quality analyse and so on.

The paper made a systemic research and the main contents and conclusions go as

follows:

（1） Defining concept and probing into theories. The paper analyzed the value of

water resources，which consists of property rights, scarcity and labour value. The water

resources fee embodiments the value of resource water, but the water price

embodiments the value of project water resources, and contains resource water price,

project water price and environment water price. The water resources fee should be

included in water price as resource water price.

（2） The reasonable constitution of water resources fee is very important to

make expropriation standard of water resources fee. The reasnonable constitution of

water resources should comprise the Absolute Rent, the Differential Rent,

compensating resources fee and environmental protection fees. And the main body is

the Absolute Rent and the Differential Rent, but the other aspects can be different in

certain condition.

（3） Research on the basic theories about expropriation of water resources fee.

Then the theories of sustainable development, environmental economics, and basic

national situation & policies are considered as important and elementary theories in

measuring expropriation standards of water resources fee.

（4） Referring the correlative research on the methods of pricing water resources

fee, the paper put forward three measure methods of expropriation standards about

water resources fee, in which the character and the maneuverability of measuring

expropriation standards of water resources fee are all considered synthetically. And the

three measure methods of expropriation standards about water resources fee are

synthetical model, comparative analysis and will inquiry.

（5） Taken the measure methods of expropriation standards about water

resources fee in Kaihua county, Zhejiang Province, as an instance, by means of

synthetical model, comparative analysis and will inquiry, the paper accomplished three

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different results. Then by weighted average for the three different results, the final

expropriation standards of water resources fee in Kaihua county was formed.

（6） Analyzing the measure results, then some conclusions were formed as

follows: ①The current expropriation standards of water resources fee in Kaihua

county is on the low side, and it can not promote water saving and does not benefit to

the healthy growth of water supply industries. Considered the support capacity of local

residents, the water resources fee can rise on a certain scale in Kaihua county. ②The

collection ratio of water resources fee is too low, and some measures should be taken

to enhance expropriation management. ③The averge expropriation standards for the

water resources fee is higher than the current in Kaihua county, meanwhile the

calculational standard is acceptable for the local residents. So the research is

reasonable in certain degree in both theory and practice, and it can provide evidence

when the local government makes new expropriation standards of water resources fee.

（7） According to the problems in recent expropriation of water resources fee,

the essay suggests that expropriation standards of water resources fee should be

increased, and the research on measure methods of expropriation standards about water

resources fee should be enhanced. Finally, a series of policy suggestions were given to

establish dynamicly rectify mechanism of water resources fee.

Key words：water resources fee; expropriation standards; measure methods; pricing

model of water resources; kaihua county in zhejiang province

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第一章绪论 ........................................................1

第一节研究背景和选题依据 .........................................1

第二节研究目的和意义 .............................................3

第三节研究方法 ...................................................4

第四节论文主要研究内容和拟解决的问题 .............................5

第五节研究技术路线 ...............................................5

第六节创新点与不足之处 ...........................................6

第二章国内外研究动态 ..............................................8

第一节国外研究动态 ...............................................8

第二节国内研究动态 ..............................................12

第三节存在的问题及对本文的启示 ..................................22

第三章理论基础 ...................................................25

第一节相关概念 ..................................................25

第二节水资源费征收标准测算的理论基础 ............................41

第四章水资源费征收标准测算方法研究 ...............................45

第一节现有水资源定价模型述评 ....................................45

第二节水资源费征收标准测算方法设计 ..............................51

第五章浙江省开化县水资源费征收标准测算实例研究 ...................59

第一节开化县概况 ................................................59

第二节开化县水资源费征收标准测算 ................................61

第三节结果分析 ..................................................65

第六章对建立健全水资源费征收制度的建议 ...........................67

第七章结论 .......................................................73

参考文献 ..........................................................75

附录 ...........................................................81

致谢 ...........................................................83

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第一章绪论

第一节研究背景和选题依据

水是生态环境系统中最活跃、影响最广泛的要素。它既是生命的源泉，也是

工农业生产中不可替代的重要资源，可以说水是人类赖以生存和发展的重要战略

性自然资源。随着经济的发展和人口增长，世界性的水资源危机打破了水是取之

不尽、用之不竭的美梦，人类开始反思并采取措施解决水的问题，水资源问题在

世界各地越来越成为一个备受关注的资源和环境问题。1988 年，世界环境与发展

委员会提出的文件指出：“水资源正在取代石油成为在全世界引起危机的主要问

题。”经有关国际组织近几年的统计显示：目前全世界已有 90 多个国家约 15 亿

人口面临淡水不足的问题，其中有 26 个国家的 3亿人口生活在缺水状态中，预计

到2010 年还将有 8个国家加入缺水的行列（王浩等，2003）。与世界上主要国家

相比，中国是一个水资源匮乏的国家，2003 年全世界人均水资源量为 6895 立方

米，而中国的人均水资源量仅为 2183 立方米，排在世界的第 121 位，是世界上

13 个贫水国家之一（陈家琦等，2002），在主要 36 个国家的人均水资源排序中

处于第 22 位。即使如此，“第 22 位”对中国水资源状况也是一种乐观估计。事

实上，2003 年中国 2.8 万亿立方米水资源总量中实际能被利用的大概是 8000～

9000 多亿立方米①。而同期中国的用水总量为 5320 亿立方米，实际水资源开发程

度为 60％，远高于 8％的世界平均水平。尽管如此，据水利部发展研究中心的调

查，2004 年全国 600 多个城市中，420 多个城市存在供水不足问题，其中严重缺

水的城市达 110 个，全国城市缺水总量为 60 亿立方米。未来随着我国人口的增加

和社会经济的进一步发展，用水量还会不断地增加，中国的水资源短缺状况必将

越加严重。水利部副部长翟浩辉透露的一组数据显示，到 2030 年中国人口将达到

16 亿，届时人均水资源量仅有 1750 立方米，在充分考虑节水情况下，预计用水

总量将达到 7000 亿至 8000 亿立方米，要求供水能力比现在增长 1300 亿至 2300

亿立方米，全国实际可利用水资源量接近合理利用水量上限，水资源开发难度极

大②。

中国水资源的稀缺一方面源于粗放的经济增长模式下，水污染的加剧导致水

资源质量下降，引起实际可用水资源量的减少；另一方面源于人类社会经济活动

的增长以及粗放的利用方式引起的水资源需求的快速增长。1949年中国的实际用

水量为1000亿立方米，这一指标在2004年为5548亿立方米，增长了4倍多。除了经

①索丽生．坚持科学发展观全面推进节水型社会建设[J]．中国水利，2005，13：18-20，25．

②许圣如．中国城市水价上涨是硬道理[J]．求知，2004，3：34．

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济增长和人口增长外，用水量快速增长的一个重要原因是中国的水资源浪费严重，

用水效率低下。中国每立方米的水生产出的工业生产总值大约是世界平均水平的

1/5；灌溉用水的实际利用的系数只有40％到50％，而这个系数在发达国家约为70

％到80％；在城市用水方面，全国多数城市的管网漏损率超过20％，而日本等发

达国家的管网漏失率已经控制在8％左右。

水资源的短缺，严重制约了社会经济的发展。现在，全国每年缺水量近400亿

立方米，其中，农业每年缺水300多亿立方米，平均每年因旱受灾的耕地达4亿多

亩，年均减产粮食200多亿公斤；城市、工业每年缺水60多亿立方米，直接影响工

业产值2300多亿元；农村还有2400多万人饮水困难（李晶等，2003）。在这种严峻

的条件下，搞好我国的水资源管理十分重要。

温家宝总理在2004年政府工作报告中明确提出要以科学发展观作为政府工作

的基本思路①。以此科学发展观为指导，合理利用我国的水资源理应成为水资源利

用与管理中的指导思想，也是实现可持续发展的必要前提。在社会主义市场经济

条件下，水资源已不再是各取所需，而应当充分发挥经济杠杆的作用，遏制水资

源浪费，引导水资源合理配置，使水资源得到科学合理地利用。

在我国水资源属于国家所有，水资源费是国家所有权的经济实现，也是水资

源利用与管理中重要的经济杠杆。实践证明，征收水资源费是一种行之有效的水

资源管理措施。如山西省由于实行了水资源费征收制度，全省工业万元产值耗水

指标1979年为912.5吨，2003年降至92.3吨。太原市1979年工业总产值为36.17亿元，

年用水量为2.50亿吨，2003年工业总产值达185.6亿元，而用水量却反而降至2.09

亿吨，做到了增产不增水，用水效益提高十分显著。太原地区在收水资源费以来，

地下水漏斗的扩大和加深也明显地得到了缓和②。全国凡已征收水资源费的地方都

普遍反映，征收水资源费对缓和水的供需矛盾作用巨大。

但是，我国还没有形成一套完整的水资源费征收管理制度，征收标准的确定

也缺乏严谨科学的计量体系的支撑，国家和地方也没有制定水资源费的计算方法。

各地的水资源费的征收标准基本上是根据地下水高于地表水、工业用水高于生活

用水和农业用水的原则制定的，但各地在制定和调整中并没有出台相关的计算方

法，晚一些出台水资源费征收标准的省、自治区和直辖市大多是参照相关其他省

份的标准而制定的。总体说来，现行的水资源费征收标准比较简单，基本上是单

一、静态的，即按每立方米收取一定的金额。单一、静态的水资源费往往只是行

政部门凭经验估定，并没有经过严格的科学计算，与现实偏差较大，在我国普遍

表现为水资源费征收标准偏低。例如，1000t 黄河水的水资源费还买不来一瓶矿

泉水（郝宗康，2002）。从某种意义上说，过低的水资源费助长了浪费水资源行为，

①参见 2004 年政府工作报告．

②详见山西省水利信息网．

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起不到理想的经济调节作用。因此，认真探讨研究水资源费征收标准的科学计算

方法，为水资源费征收工作提供科学、合理的依据，充分发挥水资源费的经济杠

杆作用，对于优化配置水资源、缓解用水矛盾等具有重要的理论和现实意义。

第二节研究目的和意义

本文的研究目标是通过比较水资源价值、水资源价格、水价、水费、水资源

费等相关概念，澄清水资源费的概念、性质、构成等相关范畴的基础上，借鉴现

有的水资源费征收有关研究成果尤其是水资源定价理论与模型，设计比较合理和

可行的水资源费征收标准测算方法，并通过实例计算来开展这些方法的实际应用

研究，最后提出关于水资源费征收制度的一些政策性建议。

一、理论意义

（一）开展水资源费征收标准测算方法研究，将资源环境学与经济学有机结

合起来，丰富了环境经济学、水资源管理学、公共管理学、政府管制经济学等相

关学科的内容，进一步拓宽了学科交叉研究领域；

（二）通过水资源费征收标准测算方法的研究，充实了水价理论、水资源费

征收制度的研究体系，为相关后续研究提供一个研究方向。

二、实践意义

（一）促使人们节约用水，保护水资源，达到水资源的永续利用

水资源费征收标准的确定是水资源费征收制度中一个很重要的内容，征收标

准的合理与否，直接影响到水资源费征收制度对于水资源配置和合理使用的经济

杠杆作用的发挥。过低的水资源费会滋长人们浪费水资源的行为，而过高的收费

标准，又会超出人民的接受能力，加重了人民的生活负担，容易引起社会的不稳

定。所以，在运用科学的测算方法确定合理的水资源费征收标准的前提下，水资

源费的征收，对于提高人们对水资源价值的认识，改变过去对水“取之不尽，用

之不竭”的观点，重新确立地球上的水资源无论是否开发、无论是天然水还是人

工水都是有价值的观念，起着重要的引导作用，同时也能够促使人们节约用水，

保护水资源，达到水资源的永续利用。这对于改善我国水资源量严重匮乏、水质

污染严重的恶化趋势，提高国家竞争力和战略地位、实现可持续发展战略同样具

有重大的实践意义。

（二）维护国家所有权的需要

水资源的国家所有权是当今世界水资源权属的普遍立法模式，征收水资源费

是实现水资源国家所有权的有效方式，水资源费征收制度的研究对于探讨国家保

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护和管理水资源的方式，消除无序取水、行政指令所产生的诸多弊端，实现水资

源的社会和生态价值，维护国家自身权利具有重要意义。而水资源费征收标准的

确定是征收水资源费工作的前提。

（三）符合市场经济发展需要

市场经济条件下，市场机制对水资源配置具有基础性作用，运用市场经济的

价值规律规范市场主体的取水、用水行为是实现水资源优化配置的重要途径。水

资源费作为一种经济调节杠杆，采用科学的定量模型来计算水资源费征收标准，

摒弃原来的计划定价或行政定价的做法，是完全符合市场经济发展需要的。

（四）为政府制定水价政策提供参考依据

水资源费是水价的基础组成部分，水资源费的科学确定是制定合理水价的前

提和基础。所以水资源费测算方法及测算结果对于今后政府制定相关水价政策也

是具有重要的借鉴意义。

第三节研究方法

一、比较分析的方法

本文在介绍水资源费相关范畴时，运用比较的方法，对相似的几个概念的内

涵、性质等进行了比较分析，使得对水资源费的界定更加明了。同样，在介绍现

有的水资源定价模型时，也采用了比较分析的方法，对各种模型的优劣进行了比

较，为最终水资源费征收标准测算方法的确定提供了依据。

二、规范研究与实证研究相结合的方法

对传统和现行的价值理论、水资源定价模型进行陈述，确定在社会主义市场

经济条件下水资源费应具有的内涵。在此基础上，提出水资源费综合定价模型，

并用实证分析的方法，验证模型的可操作性。

三、定量分析与定性分析相结合的方法

本文的研究对象是水资源费的征收标准，这就决定了如果能够用实证和定量

方法研究，得出的结果应有更高的可信度和更强的可行性，但由于水资源费的本

身性质及涉及范围的广泛，再加上数据的收集难度、数据统计误差及笔者自身学

识的限制等原因，本文无法对所有有关水资源费的因素或指标都做到量化。因此，

本研究采取定量与定性相结合的方法，使研究更严谨、更全面。

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第四节论文主要研究内容和拟解决的问题

一、研究的主要内容

（一）概念鉴定及理论探讨。重点是水资源价值理论、水价的构成理论、水

资源费的性质、构成及与水费的关系；

（二）国内外研究综述；

（三）水资源费征收标准测算的理论基础研究。引入了可持续发展理论、环

境经济学理论及国情与国策理论等理论；

（四）现有水资源定价模型述评。对现有的 8种水资源定价模型的原理、步

骤及优缺点进行了比较分析；

（五）设计水资源费征收标准测算方法。在借鉴现有方法可取之处的同时，

综合考虑水资源费的性质、征收标准测算的实际可操作性等方面，设计了 3种水

资源费征收标准测算方法，即综合模型测算法、比较分析测算法和意愿调查测算

法；

（六）以浙江省开化县为案例区，开展了水资源费征收标准测算方法的实际

应用研究；

（七）针对我国水资源费征收中存在的问题，提出了水资源费征收制度改革

的一些建议。

二、拟解决的问题

本研究拟解决的关键问题就是构建合理的水资源费征收标准测算模型，为水

资源费的实际征收提供依据。

第五节研究技术路线

根据本文的研究目标、研究内容以及拟解决的关键问题，拟先开展水资源费

国内外研究动态和理论基础的研究，充分运用可持续发展理论、环境经济学理论

等学科知识，采用比较分析、规范研究与实证研究相结合、定性分析与定量分析

相结合的方法，进行系统设计，探讨水资源费征收标准的测算方法，然后将研究

结果应用于具体案例，验证测算方法的可行性。其技术路线框图如下图 1所示。

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理论基础研究国内外研究动态

明确拟解决的关键问题

确定研究的目标和内容

调研、资料收集与整理分析

设计水资源费征

收标准测算方法

现有水资源定

价模型研究

结论

应用研究

图1 研究技术路线框图

第六节创新点与不足之处

一、可能的创新点

本文设计了由综合模型测算法、比较分析测算法和意愿调查测算法共同构成

的一个相对比较全面和可行的水资源费征收标准测算方法体系，并以浙江省开化

县为案例区进行该测算方法的实证研究。

二、不足之处

（一）本文所研究的水资源费征收标准是一种平均水平的标准，只能为实际

水资源费征收标准提供一种总体水平上的参考，并没有针对不同的用水方向、用

水地区、用水时期制定不同的标准，是一种静态的、单一的平均标准，缺乏一定

的灵活性，不能完全满足水资源费征收工作的需求，根据实际需要应进行深一步

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摘要：

浙江财经学院硕士学位论文III摘要水资源费的征收是实现水资源可持续利用的重要途径。我国至今还没有形成统一的水资源费征收标准测算方法体系。本文以水资源费的相关概念和基本范畴为起点，运用比较分析、定量定性分析等手段，对水资源费征收标准测算方法进行探讨。概括全文，主要开展了以下几方面的研究工作：一、概念界定及理论探讨。研究认为水资源价值应包括：水资源的稀缺性、水资源的产权和水资源的劳动价值等三个方面。水资源费为资源型水资源价值的体现，而水价是工程型水资源价值的体现，包括资源水价、工程水价和环境水价三部分。水资源费应作为资源水价包括在水价中；二、水资源费的合理构成是确定水资源费征收标准的前提和关键。合...

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