我国中小企业信用担保机构发展及运行模式研究——以浙江省农产品行业担保公司为例

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3.0 李江 2024-09-25 4 4 618.72KB 67 页 150积分

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浙江财经学院硕士学位论文

摘要

当前，中小企业已成为国民经济的重要组成部分，在扩大就业、活跃市场、

增加收入以及促进社会稳定等方面发挥着非常重要的作用。但中小企业因自身资

金实力弱、经营风险大、抵押品不足以及信用记录缺失等因素制约使得中小企业

难以从信贷市场获得足够资金，中小企业融资难己经成为一个世界性的问题。在

此背景下，中小企业信用担保应运而生。中小企业信用担保机构的介入，提升了

中小企业信用级别，弥补了因抵押物品不足、缺乏信用记录等原因造成的融资堵

塞。无论是国外学术界还是各国实际操作方面，均认为信用担保是政府对中小企

业扶持的有效途径。我国也在 20 世纪 90 年代初引入了信用担保制度。实践证明，

信用担保机构的加入，确实能在一定程度上缓解中小企业融资问题。

由于目前我国信用担保体系的建设尚处在进一步完善的阶段，信用担保机构

的现有模式还存在缺陷，出现财政支持担保机构后续资金能力不足，银行与信用

担保机构合作的激励机制缺失，担保机构风险识别和防范能力较弱等诸多问题，

致使信用担保机构承担了巨大的担保损失风险，运作效率普遍不高，难以充分发

挥信用担保的功能，不能满足中小企业的融资需求。本论文即针对以上这些问题，

对中小企业信用担保机构有效运行模式展开深入研究，试图找到一个符合我国国

情的中小企业信用担保机构有效运行模式，促使信用担保机构的可持续发展，更

好地为中小企业服务。

本论文共分六个部分，首先在第一章绪论中对国内外关于中小企业信用担保

的研究现状进行了梳理和归纳，得出国外信用担保机构的运行模式已趋于成熟，

而国内的研究仍停留在介绍阶段，由此确定本文的研究目的、研究方法和思路。

第二章探讨信用担保的经济学理论，运用信贷配给理论对中小企业信用担保机构

产生和发展的背景进行理论分析，为后文的实际操作问题分析做铺垫。第三章国

外经验借鉴，在介绍对美国、德国、日本以及台湾地区中小企业信用担保机构现

行运行模式的基础上，对资本及来源、机构模式、担保对象、风险分担等几个方

面进行了分析，并借鉴国外实践经验提出改进我国担保执行程序的建议。第四章

探讨我国的运行模式，通过分析信用担保机构运行模式中的具体问题，提出从担

保机构的组织结构、资本金监管、决策程序以及执行程序四个方面强化风险控制，

组建互助型银行模式的担保机构的思路。结合以上各部分的分析研究，第五章着

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重对浙江农产品行业担保公司的运行状况进行调查，针对运行过程中存在的问题

进行了分析并提出改进建议。最后，笔者总结了论文的观点，并探讨了今后进一

步研究的方向。

本论文的创新之处在于：（1）通过对国内外担保执行程序的对比分析，提出

修改担保业务流程的设想；（2）用数学模型对担保机构的盈利模式进行模拟；（3）

通过建立互助型银行的信用担保机构，从组织结构、决策控制程序、执行程序和

信用评级指标体系建设等四个方面加强其风险控制能力。

关键词：信用担保；运行模式；执行程序；盈利模式；互助型银行

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ABSTRACT

Small and medium-sized enterprises (SMEs) have become a vital part in the

national economy nowadays. They have played an important role in the aspects of

employment expansion, market flourishing, incomes increasing, and society

consolidation. Nevertheless, SMEs can not get enough loans from the credit market

due to its weak financial capacity, high operation risk, insufficient pledges，and lack of

credit records. It has become a worldwide problem. Thus, it is necessary for SMEs to

set up credit guarantee so as to enhance the credit rate. It is thought an efficient way for

the government to support SMEs in the foreign countries’ academic world and

experiences. Credit guarantee policy in China started in the beginning of 1990’s. It has

been proved through experiences in China that such policy could alleviate the

financing difficulty of SMEs.

But credit guarantee policy in China still needs to be improved. Due to many

problems concerning operation mode, capital source and losses share, risk

identification and risk control, they have been undertaking big guarantee loss risk and

lowing down the operation efficiency. As a result, it can not meet the demand of

financing from SMEs. This paper analyzes the operation mode of credit guarantee

organizations of SMEs in China, and tries to find a method to improve the efficiency of

the credit guarantee’s operation mode which is suitable for the economic environment

in China.

There are six parts in this paper. In Chapter 1, the paper comments on the study of

SMEs’ credit guarantee. It gets the conclusion that the operation mode overseas has

already reached mature level. The local study about it stays still around the primary

stage. So this paper thoroughly carries on the research. In Chapter 2, the paper

analyzes the theoretical background of credit guarantee organizations through credit

rationing theory. In Chapter 3, the paper compares the current operation mode of

SMEs’ credit guarantee organization among such countries or territories as America,

Germany, Japan and Taiwan in detail. Also, it proposes the suggestion of transforming

III

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guarantee procedure. In Chapter 4, the paper discusses the local operation mode of

SMEs’ credit guarantee organization. The author puts forward the suggestion of setting

up mutual banks and increasing risk control in the aspect of organization structure,

capital regulation, decision process and executive process. Combining with the above

research, the author investigates the current situation of credit guarantee companies of

agriculture product industry in Zhejiang Province and analyzes the problems of their

operation modes and gives several suggestions to improve their operation efficiency.

Finally, the author makes the conclusion of the paper and points out the directions that

are worth studying further in the future.

Probable innovations of this paper may be listed: 1. This paper gives some advice

on the executive mode of credit guarantee through the comparison of the local mode

with the overseas’. 2. The paper brings up the executive mode of mutual bank. 3. The

paper tries to establish a profit-making model of credit guarantee.

Keywords: Credit guarantee; operation mode; executive process; profit-making

model; mutual bank

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第一章绪论................................................................................................................1

第一节选题背景和意义......................................................................................1

第二节国内外研究现状......................................................................................3

第三节论文的研究方法......................................................................................6

第四节论文结构安排与创新点..........................................................................6

第二章中小企业信用担保机构的经济学分析........................................................9

第一节中小企业的地位和作用..........................................................................9

第二节中小企业信用担保的经济学分析..........................................................9

第三章中小企业信用担保机构运行模式的各国及地区经验与借鉴....................14

第一节中小企业信用担保机构运行模式概述................................................14

第二节美国模式................................................................................................15

第三节德国模式................................................................................................18

第四节日本模式................................................................................................20

第五节台湾模式................................................................................................23

第六节经验借鉴................................................................................................24

第四章我国中小企业信用担保机构运行模式探讨................................................26

第一节我国中小企业的融资现状....................................................................26

第二节我国中小企业信用担保机构现行运行模式........................................27

第三节我国中小企业信用担保机构的盈利分析............................................33

第四节我国中小企业信用担保机构现行运行模式缺陷分析........................35

第五节完善我国中小企业信用担保机构运行模式........................................39

第五章浙江农产品行业担保公司调查与运行模式探讨........................................47

第一节浙江省农产品行业担保公司发展现状................................................47

第二节浙江省农产品行业担保公司存在的主要问题分析............................49

第三节浙江省农产品行业担保公司有效运行模式探讨................................53

结束语......................................................................................................................57

参考文献......................................................................................................................58

致谢......................................................................................................................63

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第一章绪论

第一节选题背景和意义

我国中小企业普遍面临资金缺乏的问题。中小企业资金严重不足，既属于世

界共性的难题（李杨，杨思群，2001），又有中国特殊的所有制背景。从所有制

结构看，我国中小企业投资主体比较单一，资本混合程度不高，调动和支配社会

资本的能力有限。体制上的局限性造成大多数中小企业资金来源依靠自筹、内部

积累，使得中小企业筹资速度慢、耗时长，加之中小企业自身规模小，经营风险

大，导致有效获得银行信贷能力有限。

在我国现行的金融制度和政策约束下，一些中小企业选择通过民间信贷融通

资金，其中一部分企业却因无力按时还款而引发信用危机，从而扰乱了国家的金

融秩序。例如，一度风光的浙江本色控股集团有限公司法人吴英不断通过企业间

借款进行投资，最后因资金链断裂被公安机关以涉嫌非法吸收公众存款罪立案调

查，为她贷款的企业也因此深陷财务困境。

在维持良好金融秩序的条件下，各个国家尝试着通过建立信用担保机构来解

决中小企业融资难问题，通过专业担保机构的信用来提升中小企业的信用级别。

也正因此作为中介的担保机构便在这种资金需求下孕育而生，这一机构的建立一

定程度上缓解了中小企业融资难的问题。

担保是指在经济和金融活动中，债权人为了防范债务人违约而产生的风险，

降低资金损失，由债务人或第三人以财务或信用提供履约保证或承担相应责任，

保障债权实现的一种经济行为。担保涉及的是合同之债。在经济和金融活动中，

债是按照合同约定或者依照法律规定，在当事人之间形成的特定的权利和义务关

系。当债权人与债务人及其担保人签订融资担保协议后，债权人享有要求债务人

按照约定如期履行偿还债务并付息的权利，即债权；债务人负有按照约定如期履

行偿还债务并付息的义务，即债务；当债务人到期不能偿还债务时，担保人负有

代替债权人清偿债务的责任，即担保责任。由此可见，担保是法人或自然人承担

保证债务人如约履行债务责任的行为。中小企业信用担保是指由信用担保机构与

银行等机构约定以保证的方式为中小企业提供担保，建立一种保证合同关系，当

中小企业不能按约定履行债务时，由信用担保机构进行代偿，即承担中小企业的

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责任或履行债务。信用担保发挥了类似于抵押物的作用，在中小企业抵押物品不

足、缺乏信用记录的情况下，通过该融资担保机构的介入，弥补市场失灵造成的

融资困境。在现实市场里，担保还起到信号器的作用，可以帮助贷款者将各企业

归入相应的风险等级。

信用担保可以减少由于信息不对称所引起的风险。银行贷款作为金融机构的

一项业务，从根本上看是以市场为导向。中小企业作为服务需求方根据自己的需

求决定是否购买银行的服务。信用担保正是为化解交易双方的不对称信息而产生

的一种信用中介活动。同时，信用担保有利于提高中小企业信用等级和融资能力。

由于先天不足的原因，中小企业普遍存在着信用等级不高的问题。这使得银行在

发放贷款时对中小企业的资格条件和抵押担保条件特别严格，限制对中小企业的

贷款。信用等级低也制约了中小企业潜在资金需求向有效资金需求的转化，使资

金需求停留在较低的水平上，融资规模难以扩大。开展贷款的信用担保能为中小

企业贷款起到信用加级的作用，这有利于增强中小企业融资能力，改善中小企业

融资环境。另外，信用担保可以增强银行对中小企业贷款的信心。随着银行股份

制商业化改革的推进，商业银行越来越注重资产的质量和贷款的安全问题，降低

不良贷款成了银行的共同追求。这不可避免的出现贷款安全性与政府扶持政策、

产业政策不一致的情况，使得银行对中小企业放贷规模缩小。通过信用担保，贷

款多了一个风险承担者，相对降低了贷款风险与管理成本，银行可以拿出更多的

资金支持中小企业，从而使中小企业获得信贷融资的机遇大为增加。

因此，本文结合我国国情，对我国中小企业信用担保机构的运行模式进行探

讨，特别在信用担保机构的资金来源渠道、风险管理、与银行合作、担保业务程

序以及信用评级方面进行探讨。在分析上述实际问题的基础上，本文结合实际，

对浙江省农产品行业担保机构现行运行模式进行剖析，找出其运作过程中存在的

问题，结合浙江省农产品行业担保机构的现实环境，并在借鉴国外担保机构运作

经验上提出改进建议。综上所述，本论文的研究对于缓解中小企业融资难问题，

促进我国信用担保体系的建立和发展，以及信用担保机构的有效运行具有理论与

实践指导意义。

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摘要：

浙江财经学院硕士学位论文摘要当前，中小企业已成为国民经济的重要组成部分，在扩大就业、活跃市场、增加收入以及促进社会稳定等方面发挥着非常重要的作用。但中小企业因自身资金实力弱、经营风险大、抵押品不足以及信用记录缺失等因素制约使得中小企业难以从信贷市场获得足够资金，中小企业融资难己经成为一个世界性的问题。在此背景下，中小企业信用担保应运而生。中小企业信用担保机构的介入，提升了中小企业信用级别，弥补了因抵押物品不足、缺乏信用记录等原因造成的融资堵塞。无论是国外学术界还是各国实际操作方面，均认为信用担保是政府对中小企业扶持的有效途径。我国也在20世纪90年代初引入了信用担保制度。实践证明，信用担保机构...

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