现行高等教育成本补偿机制的分析

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3.0 李江 2024-11-06 4 4 824.58KB 57 页 15积分

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浙江财经学院硕士学位论文

摘要

成本补偿机制被提出以来，逐渐成为世界各国对高等教育筹资体制改革的重

要理论依据。1985 年政府允许高等教育在计划外招收少量自费生，标志成本补偿

机制开始在我国实施。自此之后，个人负担高等教育的成本补偿比例增长迅速，

1997 年招生并轨，全面实施成本补偿机制之后，高等教育学费年均增速基本保持

在 15%①左右。对此，学者们并不争议成本补偿机制实施的必要性，但是对政府和

个人在成本补偿机制中的合理作用仍存在分歧。

本文沿规范分析——实证分析——对策研究的路径展开。首先，从财政学角

度分析政府在高等教育中出资的理论依据。然后，通过对高等教育筹资中政府和

个人责任的实证研究进行归纳及延伸，分析目前高等教育成本补偿机制的实施情

况。最后，根据上述分析，提出完善成本补偿机制的政策建议。

从财政学角度看，政府出资高等教育主要有效率和公平两个原因：一是纠正

市场失灵，提高经济效率；二是进行收入再分配，促进社会公平。实证分析发现，

高等教育的外部性往往不显著，而且一般难以量化。采用利益归宿法对目前高等

教育公共支出的受益者进行分析，也发现政府对来自不同收入阶层学生采取一视

同仁的补贴政策，对促进社会公平的作用不明显。综上所述，要通过效率和公平

角度确定政府在成本补偿机制中承担的合理职责较为困难。

个人负担高等教育的成本补偿比例主要依据收益结构原则和能力结构原则进

行分析，即谁受益，谁负担，以及谁的能力大，谁就多负担。本文通过对接受高

等教育的私人收益及私人成本进行分析，以保证接受高等教育的私人收益不小于

私人成本为原则，确定个人应该为接受高等教育负担的成本。然后结合个人的经

济负担能力，确定个人能够为接受高等教育负担的成本。从现有数据的分析来看，

个人接受高等教育后获得的私人收益是可以弥补私人成本的，并且有相当一部分

家庭②的支付能力远超过目前的学费额。因此，本文提出可以通过适度提高学费额

来完善成本补偿机制的论点。

由于资本市场的不完善，通过适度提高学费额来完善成本补偿机制并不是孤

立的，需要各种配套措施。要完善成本补偿机制，完善的劳动力市场及学生资助

体系是必不可少的。有了完善的劳动力市场，接受高等教育的私人收益才能被充

分反映，私人成本才能被完全补偿，高等教育成本补偿机制才能更好实施。有了

完善的学生资助体系，高学费才不会成为低收入家庭接受高等教育的障碍，才能

① 根据历年《中国统计年鉴》、《中国教育事业统计年鉴》中数据整理得到。

② 根据现有数据的分析，这部分家庭约占被调查家庭的 40%左右。

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保证高等教育的入学机会公平。

本文的创新之处在于尝试构建一个完整的高等教育成本补偿机制分析框架，

供政府机构和其他学者使用，如第五章对个人的支付能力进行了较为详细的分析，

而过去对这部分的分析是基本忽略的。本文的价值还在于通过对现有高等教育成

本补偿机制研究数据的综合运用，得出进一步完善高等教育成本补偿机制的可行

性措施，如随着劳动力市场和学生资助体系的逐步完善，在成本收益分析得出的

限额内，逐步提高学费额。

关键词：高等教育；成本补偿；效率；公平

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III

ABSTRACT

After the mechanism of cost compensation for higher education was put forward, it

becomes the guideline of higher education financing system reformation gradually in

the world. China began to adopt this mechanism in 1985, when some students who were

not included in the recruiting plan of government were admitted into colleges. From

then on, the compensation ratio which students afford increases rapidly. The tuition for

higher education rises around 15% per year from 1997, when the mechanism of cost

compensation for higher education was fully implemented by charging for higher

education to every student. Scholars do not deny this mechanism, but differ in how to

use it rationally.

The analysis of this paper is in order of normative analysis, positive analysis and

countermeasure. From financial perspective, this paper analyzes theory evidences about

why government funds higher education. Afterwards, the current mechanism of cost

compensation for higher education is taken into account deeply by studying empirical

data about the obligation of government and students in higher education financing

system. Lastly, we make some suggestions for the mechanism according to our analysis.

In finance, reasons for government to fund education are efficiency and equity: on

the one hand, to raise economic efficiency, we should correct the market; on the other

hand, to promote equity, we should redistribute. Through empirical researches, it has

been found that the externalities of higher education to society are not prominent and

difficult to quantize. Also, to resort to benefit incidence method, scholars find it is not

efficient for government to promote equity by offering same subsidy for students from

the rich and poor. So it is difficult to analyze the obligation of the government in the

mechanism of cost compensation for higher education from improving efficiency and

promoting equity.

Bases on the principle of benefit and affordability, the compensation ratio of

students in the mechanism of cost compensation for higher education is built up. In

other words, students who benefit more shoulder more. We analyze the compensation

ratio which students should take by researching the benefit and the cost of higher

education, and insuring the benefit not less than the cost. And then, we analyze the

compensation ratio which students can accept according to their affordability. The

analysis on basis of existing data reveals the benefit can compensate the cost and many

people are able to afford more. Therefore, we conclude that government can enhance the

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mechanism of cost compensation for higher education by raising the tuition of higher

education.

Thanks to the imperfection of capital market, the improvement of the mechanism

of cost compensation for higher education is not a single job and is in urgent need of

manifold supporting measures. A good labor market and a good student finance

assistance system are necessary to strengthen the mechanism. Thus, the personal benefit

from higher education can be reflected adequately and the mechanism can be

implemented better. A ideal financial subsidy system could avoid the raise of tuition to

be an obstacle for low-income families, and bring about the equity of opportunity of

receiving higher education.

The innovation in this paper is trying to establish an integrate analytical framework

which can be used to analyze the mechanism of cost compensation for higher education.

And we hope it can be employed by government and other scholars. In chapter five, this

paper analyzes the affordability of students in detail, and this analysis was neglected

commonly. Another value of this paper is to outline what the government can do to

make the mechanism of cost compensation for higher education better by using data.

For example, the government can perfect the labor market and the student finance

assistance system, and then raise the tuition within the limitation which is discussed by

cost-benefit analysis gradually.

Key words: higher education; cost compensation; efficiency; equity

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第一章绪论……………………………………………………………………… 1

第一节选题意义……………………………………………………………… 1

第二节文献综述……………………………………………………………… 2

第三节研究思路和文章结构………………………………………………… 5

第二章高等教育成本补偿机制的概述…………………………………………… 6

第一节成本补偿机制的发展历程…………………………………………… 6

第二节成本补偿机制的发展现状…………………………………………… 8

小结 ……………………………………………………………………………12

第三章政府负担成本补偿比例的理论分析………………………………………13

第一节公共产品理论…………………………………………………………13

第二节公平理论………………………………………………………………18

小结 ……………………………………………………………………………22

第四章个人负担成本补偿比例的理论分析………………………………………23

第一节接受高等教育私人收益的分析………………………………………23

第二节接受高等教育私人成本的分析………………………………………27

小结 ……………………………………………………………………………30

第五章个人负担成本补偿比例的支付能力分析…………………………………31

第一节个人的支付能力………………………………………………………31

第二节个人负担成本补偿比例………………………………………………33

小结 ……………………………………………………………………………38

第六章完善成本补偿机制的配套措施……………………………………………39

第一节根据私人收益确定各专业学费额……………………………………39

第二节完善劳动力市场………………………………………………………42

第三节完善国家助学贷款制度………………………………………………45

参考文献 …………………………………………………………………………… 49

附录 …………………………………………………………………………………52

后记 …………………………………………………………………………………53

致谢 …………………………………………………………………………………54

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第一章绪论

第一节选题意义

1986年，美国纽约大学校长、经济学家布鲁斯·约翰斯顿在《高等教育的成本

分担：英国、联邦德国、法国、瑞典和美国的学生财政资助》一书中，提出了著

名的成本分担理论，即应由纳税人(政府)、学生、学生家长和社会人士(捐赠)共同

分担高等教育的成本。成本补偿机制被提出之后，逐渐成为世界各国指导高等教

育筹资体制改革的重要理论依据。它遵循的筹资原则是高等教育的受益各方，根

据各自的收益及支付能力对高等教育的成本进行补偿。1985年，政府允许高等教

育在计划外招收少量自费生，并要求学生缴纳一定数量的培养费，标志我国对成

本补偿机制的实践运用开始进行尝试。1989年，政府开始大范围地实行成本补偿

机制，接受高等教育的大部分学生都需要缴纳少量的学杂费及住宿费。进入九十

年代，成本补偿机制快速发展。1997年，政府完成在全国范围内的高等学校收费

制度“并轨”，我国高等教育开始全面实行收费制度。

面对从免费上学到收取学费，并且学费不断上升这一现象，学者们看法不一。

有的学者通过对高等教育个人收益率的分析说明个人支付学费的合理性，并且结

合目前国家不可能大幅度增加投入的实际情况，强调收费是必要的；而有的学者

则从高昂的学费可能使得来自低收入阶层的学生无法接受高等教育，破坏入学机

会公平，并进一步拉大收入差距，导致“富者愈富，穷者愈穷”这一情况着手，

说明目前收费过高。

但是无论如何，实行高等教育成本补偿机制在世界各国已是不争的事实。世

界银行研究报告也显示，免费或过低学费的高等教育体制具有以下弊端：低的私

人成本带来私人对高等教育的过度需求；收入分配公平的下降；高等教育较少的

入学机会；资源使用的低效率和较高的生均成本。实行高等教育收费制度，并结

合完善的学生资助政策不仅可以增加高等教育的入学机会和教育经费，还可以促

进高等教育资源分配的公平性，激励高等教育的内部和外部效率。①即使是把免费

高等教育坚持最久的英国，也于1998②年实行了成本补偿机制。因此，现在的主要

问题是如何合理确定政府和个人在成本补偿机制中的作用。

① Winkler, D.R. Higher Education in Latin America: Issues of Efficiency and Equity. World Bank Discussion

Papers[R]. The World Bank, Washington, D. C. 1990.

② 耿同劲．一元化到多元化——我国大学经费筹措的未来演进［J］．长春工业大学学报（高教研究版），2007，

28（2）：33-36．

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浙江财经学院硕士学位论文I摘要成本补偿机制被提出以来，逐渐成为世界各国对高等教育筹资体制改革的重要理论依据。1985年政府允许高等教育在计划外招收少量自费生，标志成本补偿机制开始在我国实施。自此之后，个人负担高等教育的成本补偿比例增长迅速，1997年招生并轨，全面实施成本补偿机制之后，高等教育学费年均增速基本保持在15%①左右。对此，学者们并不争议成本补偿机制实施的必要性，但是对政府和个人在成本补偿机制中的合理作用仍存在分歧。本文沿规范分析——实证分析——对策研究的路径展开。首先，从财政学角度分析政府在高等教育中出资的理论依据。然后，通过对高等教育筹资中政府和个人责任的实证研究进行归纳及延伸，...

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